Документы для возврата 13 процентов за лечение

Какие документы нужны для возврата 13% с медицинских услуг

Согласно российскому законодательству каждый гражданин РФ, оплативший за счет собственных средств расходы на лечение или приобретение медикаментов, имеет право на получение социального налогового вычета.

Вернуть можно 13% от суммы, потраченное на медицинские услуги, при этом максимальная выплата не может превышать 120 тысяч рублей.

Для получения этой льготы в первую очередь нужно выяснить, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг. Ответ на данный вопрос Вы сможете найти на этой странице.

Ниже речь пойдет непосредственно о документах, необходимых для получения налогового вычета по расходам на лечение или приобретение медикаментов. Если Вас интересует, как получить налоговый вычет и на каких условиях предоставляется эта льгота, то ознакомьтесь с отдельным обзором.

Мы не просто приведем полный список документов, которые потребуются для возврата 13% с медицинских услуг. Также здесь Вы сможете узнать, где эти документы получить. Кроме того, мы отдельно расскажем, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение.

Без заполнения этой декларации получить выплату невозможно.

• Важно
• При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.

Перечень документов для возврата 13% с медицинских услуг

Получение налогового вычета по расходам на лечение или медикаменты представляется возможным только в том случае, если Вы трудоустроены официально и платить государству 13% от своих доходов. Также для получения налогового вычета на лечение должны быть соблюдены прочие условия.

Самое главное условие заключается в том, чтобы лекарства или прочие расходные медицинские материалы, задействованные при лечении были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из перечней услуг, на которые распространяется налоговый вычет. К примеру, это может быть протезирование зубов.

Более подробно ознакомиться с условиями предоставления вычета Вы сможете в отдельной статье, здесь же мы расскажем, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Для получения вычета за лечение потребуются следующие документы:

• Заявление на возврат НДФЛ (образец есть на сайте ФНС);
• Копии всех страниц паспорта гражданина РФ;
• Копия ИНН;
• Договор с медицинским учреждением на оказание платных медицинских услуг;
• Справка об оплате медицинских услуг;
• Платежный документ, подтверждающий фактические расходы на лечение;
• Копия лицензии медицинского учреждения на право предоставления лечебных процедур;
• Справка по форме 2-НДФЛ;
• Заполненная декларация 3-НДФЛ.

Если Вы хотите получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные Вашему близкому родственнику, то дополнительно придется предоставить документы, подтверждающие вашу степень родства.

В случае с детьми в этом качестве будет выступать свидетельство о рождении. Если лечение получил супруг или супруга, то потребуется свидетельство о браке.

Если нужно вернуть 13% за медицинские услуги, оказанные одному из ваших родителей, то приложите еще и свое свидетельство о рождении.

Скачать образец декларации можно в интернете. Когда все документы будут готовы, отправляйтесь с ними в налоговый орган по месту жительства.

Сотрудник ФНС проверит документы и если все в порядке, спустя некоторое время Вы получите 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги.

Налоговый вычет на лечение при обращении к работодателю

Помимо описанного выше варианта, когда Вы получаете налоговый вычет одним платежом в размере суммы налогов, уплаченных за год, есть еще один способ получения социального вычета.

Вы можете получить вычет от работодателя и с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог.

Преимущество этого способа в том, что получить налоговый вычет при обращении к работодателю можно и до окончания налогового периода, что является невозможным при обращении в ФНС.

Для получения вычета через работодателя выполните следующие действия:

1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на налоговый вычет (можно скачать образец в интернете);
2. Подготовьте пакет необходимых документов (список приведен выше);
3. Представьте в ФНС пакет документов и заявление на получение уведомления;
4. Через месяц обратитесь в налоговую инспекцию для получения уведомления о праве на социальный налоговый вычет;
5. Предоставьте полученное уведомление работодателю.

Теперь Вы будете получать зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, пока не будут возвращены 13 процентов от медицинских услуг. Если в течение года налоги не покрыли сумму, потраченную на лечение, процедуру придется повторить.

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Платные медицинские услуги в России обходятся дорого. К сожалению, никто не застрахован от необходимости лечения. Особенно пожилые люди. Если ребенок оплатил лечение мамы или папы, он имеет право запросить налоговый вычет за лечение родителей и получить часть израсходованных денег назад.

Предоставят ли вычет, если медицинскими услугами воспользовался кто-то из родителей

Медицинские услуги на территории России оказываются в рамках ОМС или на платной основе, когда получатель расплачивается за них из собственных сбережений.

Налоговое законодательство РФ предоставляет возможность вернуть часть денежных средств, израсходованных на лечение путем оформления налогового вычета.

Процедура предусматривает, что гражданину возвращают часть внесенного ранее подоходного налога.

Получить налоговый вычет можно не только, если гражданин сам пользуется медицинскими услугами, но и при условии, что лечение оказывается его родителям. Данная норма закреплена в ст. 219 НК РФ.

Виды лечения

Получить налоговый вычет можно за большую часть медицинских услуг при условии, что они оплачиваются непосредственно претендентом, а не предоставляются в рамках ОМС. Если лечение оплачивают сторонние структуры, средства тоже не вернут. Возврат налога за лечение возможен в следующих случаях:

1. Претендент заплатил за оформление полиса ДМС.
2. Гражданин оплачивал любой вид лечения, в том числе и дорогостоящего.
3. Приобретение расходных медицинских материалов, необходимых для лечения по указанию лечащего врача.
4. Приобретение лекарственных препаратов по рецепту врача.

Чтобы вычет на лечение был предоставлен, необходимо, чтобы медицинское учреждение имело лицензию РФ на оказание медицинских услуг. Для возврата средств необходимо, чтобы:

1. Налогоплательщик заключил с данной структурой письменный договор.
2. Полученные медицинские услуги были включены в один из перечней в ПП РФ № 201 (от 19.03.2003).

Правила предоставления налогового вычета несколько отличаются в зависимости от стоимости потребленной медицинской услуги. На дорогостоящее лечение никаких ограничений не налагают. Налогоплательщику просто вернут 13% от всей стоимости.

Кто имеет право оформить выплату

Чтобы получить вычет, гражданин должен быть налогоплательщиком. Сам социальный налоговый вычет представляет собой процедуру возврата части подоходного налога. Значит, чтобы его могли вернуть, нужно его сперва заплатить.

Потому сложилась естественная практика, когда за получением налогового вычета за лечение обращаются наемные работники. Именно они со своих заработков отчисляют НДФЛ. Но если налог платится с любых иных доходов кроме заработной платы, гражданин тоже имеет право на возврат его части.

Когда медицинскими услугами пользуется не сам налогоплательщик, а кто-то из близких родственников, он тоже может получить налоговый вычет за лечение, но только с соблюдением двух обязательных условий:

1. Медицинскими услугами действительно пользовались близкие родственники. Это могут быть дети, родители и родные братья с сестрами.
2. Лечение оплачивает сам налогоплательщик. Вычет за лечение родителей поделить между супругами не получится.

Лечение родителей, которые находятся на пенсии

Если родители налогоплательщика находятся на заслуженном отдыхе и пользуются медицинскими процедурами, которые оплачивает их ребенок, последний наделен правом на оформление вычета на лечение родителей. Важно только, чтобы претендент периодически отчислял в государственную казну НДФЛ.

Вычет за лечение матери

Когда медицинскими услугами пользуется мать налогоплательщика, который в дальнейшем планирует оформить вычет за лечение родителей, желательно в договоре с медицинским учреждением обозначить, что получателем лечения будет налогоплательщик. Если это невозможно, следует, чтобы в выписке из медучреждения ребенок матери пенсионерки был обозначен в качестве получателя налогового вычета.

Плюс все платежные документы должны составляться так, чтобы в качестве плательщика тоже указывался претендент, а не его мать.

Вычет за лечение отца

Если медицинскими услугами пользуется отец налогоплательщика, схема оформления вычета на лечение родителей пенсионеров будет идентичной.

Расчет суммы

Максимальная сумма, которую получится вернуть за оплату медицинских услуг, обозначена в ст. 219 НК РФ. Составляет она 13% от израсходованных средств. Но на нее установлено ограничение. Деньги вернут только с суммы 120 тыс. руб. максимум.

Если стоимость лечения была выше, то возврат все равно будет осуществляться с суммы в 120 тыс. руб. Если стоимость была ниже, деньги вернут с реальной стоимости услуги. Т.е. кода за лечение платят 90 тыс. руб., то 13% вычитают именно с этой величины.

Исключение – это дорогостоящее лечение. За его оплату возвращают 13% со всей израсходованной суммы. Вид лечения отмечается в выписке из медучреждения. Простое идет под кодом – 1, а дорогостоящее под кодом – 2.

Порядок оформления

Если гражданин желает вернуть часть НДФЛ за лечение родителей пенсионеров, он может на выбор действовать двумя способами:

1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы.
2. Подать заявку в отделение ФНС по месту жительства.

Кода претендент решает действовать через работодателя, ему необходимо предварительно оформить в ФНС справку о праве на вычет. В бухгалтерии заявление рассматривают максимум месяц. Если принимается положительное решение, с него просто далее в течение некоторого времени не будут удерживать НДФЛ с заработка, пока нужная сумма не наберется.

Обратиться в ФНС можно:

1. При личном визите к инспектору.
2. Направить заказную корреспонденцию на адрес отделения.
3. Подать заявку онлайн через сайт ФНС или на Госуслугах.

Заявку рассмотрят за три месяца максимум. Если решение будет положительным, необходимую сумму переведут единым платежом на личный счет заявителя.

Необходимые документы

Чтобы Налоговая инспекция без проволочек вернула в качестве вычета часть средств, нужно подготовить и представить инспектору некоторый пакет документов:

1. Удостоверение личности претендента.
2. Заявление установленного образца. Бланк его на выбор можно просто попросить в отделении или скачать через официальный сайт Налоговой.
3. Договор с медицинским учреждением на предоставление медицинских услуг.
4. Налоговая декларация за тот период, на который оформляется возврат налога.
5. Лицензия медицинского учреждения. Иногда все ее реквизиты сразу обозначаются в типовом договоре, в таком случае отдельный документ не требуется.
6. Справка о доходах. Заказывают ее в бухгалтерии по месту работы.
7. Удостоверения личности родителей.
8. Собственное свидетельство о рождении. В нем претендент должен быть указан в качестве ребенка тех лиц, которые воспользовались медицинскими услугами.
9. Выписка из медучреждения о полученных медицинских услугах.
10. Платежные квитанции, которыми заявитель может подтвердить факт оплаты медицинских услуг.

Все документы кроме справок подаются в виде простых ксерокопий. Подлинники предоставляются по требованию.

Сроки подачи документов

Для социальных вычетов в отличии от имущественных предусмотрен срок действия. Обратиться за возвратом налога можно лишь в течение трех лет с момента оплаты. Т.е., если гражданин заплатит за медицинские услуги в 2020 году, 2023 год будет последним, когда заявление на вычет примут.

Чтобы обратиться в ФНС, претенденту потребуется дожидаться окончания того налогового периода, в течение которого производилась оплата. Далее – в течение трех лет.

Если заявитель обращается по месту работы, то сделать это можно в год оплаты или на следующий. В последующие два года заявление примут только в ФНС.

Оплата лечения родителей является основанием для возврата части подоходного налога. Сделать это можно, только если медицинские услуги включены в единый перечень, принимаемый Правительством. Сумма вычета ограничивается, кроме случаев получения дорогостоящего лечения.

Информация о вычете

01.02.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
   Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медицинским учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Как вернуть 13 процентов за медицинские услуги: сроки и документы

В жизни каждого из нас может случиться так, что понадобятся деньги на лечение себя или своих самых близких родственников. Российским законодательством предусмотрен частичный возврат средств, потраченный на медикаменты или прописанные лечащим врачом процедуры. Вернуть потраченные средства  в виде налогового вычета может любой налогоплательщик нашего государства.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговым вычетом за лечение понимается часть дохода, которая не облагается налогом и высчитывается в процентном соотношении за траты гражданина на платные медицинские услуги и медикаменты.

Право на это имеют граждане РФ, получающие официальную заработную плату, с которой работодатель ежемесячно платит налог в казну государства.

Лечебное учреждение, которое направляло на процедуры или выписывало документы должно иметь лицензию государственного образца.

Размер налогового вычета

Размер налогового вычета формируется за один год и начисляется следующим образом:

• Вернуть можно только ту сумму или часть от нее, которая перечислена в подоходный налог.
• Возвращается не больше 13% от суммы, потраченной на лечение. Если учесть, что максимальная сумма социальных вычетов составляет 120000 рублей, значит, расчет 13 % будет равен 15600 рублей.
• Согласно Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 N 201, существует перечень дорогостоящих услуг, на которые ограничение по сумме в 15600 рублей не распространяется. У гражданина, получившего такое лечение, или, если дорогостоящее лечение получили его близкие родственники, есть возможность вернуть 13% с общей их стоимости.

Когда положено получение возврата налога на компенсацию медицинских расходов

Компенсация налоговых отчислений возможна, если:

• Средства потрачены на собственное лечение, родителей, супруга или несовершеннолетних детей;
• У медицинского учреждения имеется лицензия государственного образца;
• Все оплаченные услуги и лекарства входят в определенный законом перечень;
• В наличии есть чеки и квитанции об оплате;
• Все купленные медикаменты и оплаченные услуги назначены лечащим врачом.

Также можно оформить налоговый вычет на лечение, если были оплачены страховые взносы по договору ДМС себе или близким родственникам. Необходимым условием остается наличие лицензии у врача на ведение медицинской деятельности.

Законодательством России представлен полный перечень наименований медикаментов и медицинских услуг, за оплату которых законопослушный налогоплательщик имеет возможность получить компенсацию.

Налоговый вычет исчисляется, если гражданин:

• вызывал скорую помощь;
• получал амбулаторное лечение;
• лечился в больнице;
• получал оздоровительные процедуры в санатории;
• обращался за проведением медицинской экспертизы;
• лечил или протезировал зубы, воспользовавшись услугами стоматологии, которые не входят в обслуживание по ОМС;
• лечился в частном медицинском учреждении.

Руководство по получению вычета

Для того, чтобы оформить возврат части денежных средств, потраченных на лечение, необходимо собрать пакет определенных документов, сдать его в ФНС и дождаться положительного ответа. Из всего этого становится понятно, что вся процедура – это дело не одного дня.

Это важно знать:  Как рассчитать переплату по кредиту

Но с 2016 года эта процедура законодательно упрощена. Теперь гражданину остается только собрать все нужные бумаги и передать их работодателю, который отчисляет за работников налоги в казну государства. Он сам производит перерасчет итоговой суммы заработной платы в пользу гражданина ежемесячно до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена.

Проводим подготовку и оформление документов

В пакет бумаг, необходимых для оформления налогового вычета входят:

• паспорт гражданина – налогоплательщика;
• справка о доходах 2-НДФЛ, которая выдается за определенный период времени в бухгалтерии по месту работы нынешней или предыдущей;

• перечень приложенных документов;
• прошение о возврате излишне уплаченной суммы;

• номер расчетного счета;
• ИНН гражданина;
• при тратах на лечение членов семьи – документы, подтверждающие родство;
• справка по форме 3-НДФЛ;

• копия лицензии мед.учреждения;
• договор об оказании услуг;
• направление на процедуры или рецепт, подписанный лечащим врачом;
• документы, подтверждающие оплату;
• при добровольном страховании понадобится соответствующий полис и договор, удостоверяющий оплату страховки.

Прошение о возврате излишне уплаченной суммы (скачать бланк )

Каждую копию приложенных документов необходимо заверить. В данном случае нет необходимости обращаться к нотариусу. Главное, поставить свою подпись с расшифровкой и датой на каждом листе, приложенных документов.

Декларация на возврат 13 процентов за лечение

Вся информация, которая понадобится для заполнения бланка декларации, содержится в документах, приготовленных для сдачи  в ФНС. Государственная налоговая служба максимально упростила этот процесс, разместив  на официальном сайте специальную программу для всех налогоплательщиков, для того, чтобы рассчитать сумму налога. Пользователю остается только внести информацию в пустующие графы.

Важно учесть, что бланк должен соответствовать некоторым требованиям. А именно: напечатан ровно и без печатных дефектов на белом листе бумаги А 4.

Опечатки и ошибки в составленном документе могут стать причиной отказа и, следовательно, отсрочить время получения денежных средств. К тому же, некоторые сведения, написанные с ошибками, налоговые органы могут воспринять, как заведомо ложные и наложить штрафные санкции на заявителя.

Передаем собранные бумаги на проверку

Существует два способа передачи документов в ФНС:

Способ первый:

Прийти в налоговую инспекцию и лично передать все документы налоговому инспектору, который считается ответственным за дела гражданина.

Служащий сразу проверит документы на наличие ошибок, и если таковые есть, обязательно укажет на них и порекомендует способы исправления.

Минус такого способа заключается в том, что на него уходит большое количество времени, которым дорожит каждый работающий человек. А плюс — в том, что все ошибки сразу проверяются специалистом.

Способ второй:

Минус этого способа заключается в том, что в случае допущенной при заполнении документов ошибки, уведомление об этом придет вместе с ответом после камеральной проверки. А это, примерно 2-3 месяца. Плюсом можно считать малое количество времени для подачи бумаг, которое уходит только на то, чтобы прийти на почту.

Ожидаем вердикта налоговой службы

После того, как заявление со всеми приложенными к нему документами, поступило от гражданина в налоговую службу для обработки, специалисты производят по ним камеральную проверку. По окончании этой проверки, в течение 10 дней заявителю приходит письменное уведомление. Этот документ содержит окончательные результаты.

При отрицательном ответе в письме будут обязательно указаны причины и законные основания отказа. Во время проверки у специалистов службы могут возникнуть вопросы к заявителю, требующие немедленной явки и разъяснения.

По завершении процесса проверки заявителю необходимо будет подождать еще месяц. Именно в течение этого периода происходит зачисление денежных средств на сберегательный счет налогоплательщика.

Примеры возврата НДФЛ

Возврат денег за лечение может быть осуществлен на общих основаниях, то есть с исчислением из максимальной суммы в 120000 рублей, или за оказание дорогостоящих услуг, когда возврат налога происходит из общей суммы за услуги. Перечень услуг, которые относятся к категории дорогостоящих, регулируется налоговым законодательством. Это могут быть :

• лечение врожденных аномалий хирургическим способом;
• трансплантация органов;
• ЭКО;
• лечение наследственных болезней и т.д.

С полным перечнем можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

В справке, которую выдает медицинское учреждение, обязательно должен быть обозначен код, который определяет категорию услуги. Код 1 относится к недорогостоящим услугам, а код 2 обозначает дорогостоящие услуги.

В вопросе о протезировании зубов могут возникнуть некоторые споры. В этой услуге часто очень нуждаются люди пенсионного возраста.

Министерство здравоохранения рассматривает данную услугу, как дорогостоящую и относит ее к соответствующему перечню.

В то же время, государственная налоговая служба имеет другое мнение по этому поводу и в свой перечень дорогостоящих услуг протезирование зубов не вносит, даже не смотря на код, указанный в справке, выданной стоматологией.

Например:

Гражданин Сорокин С.А. обратился в стоматологию с проблемой протезирования и в итоге заплатил 190000 рублей. Руководство поликлиники в справке, выданной гражданину указала код2. Сорокин С.А., являясь неработающим пенсионером, сам не может претендовать на налоговый вычет.

Зато его сын, являясь работающим законопослушным налогоплательщиком, оплатившим данные услуги, может подать заявление на вычет. Согласно кодировке, указанной в справке, услуга является дорогостоящей, поэтому сын пенсионера обратился за соответствующим вычетом в ФНС. Сумма по его подсчетам составила 24700 рублей.

Но налоговая служба отказала в дано прошении и дала согласие только на социальный вычет в размере 15600 рублей.

Возврат налога за санаторное лечение

Если лечение осуществляется в санатории, то учитываться могут только лечебные процедуры и затраты на медикаменты. Все остальные траты, такие как проживание, питание, проезд и т.д. учитываться не могут.

Подтверждением оплаты может быть путевка турфирмы, имеющая лицензию на осуществление данной деятельности.

Например:

Дочерью пенсионерки Гущиной Т.И. была куплена путевка в санаторий. Мать является неработающей пенсионеркой. Сумма, которую дочь заплатила за путевку, составила 50000 рублей на 10 дней. Во время обследования у пожилой  женщины было обнаружено заболевание, нуждающееся в срочном лечении.

Врач назначил лекарство, стоимость одной упаковки которого была 700 рублей. Предъявив в налоговую заявление, справку из санатория, с указанной суммой услуг и лекарств 20000 рублей, рецепт от врача и копию лицензии, дочь оформила вычет на сумму 2600 рублей.

ФНС одобрила это прошение, е смотря на то, что чек на оплату лекарств был утерян.

Возврат налога за покупку лекарств

Если неработающий пенсионер владеет правом на возврат налога самостоятельно или через детей, он может оформить возврат налога за траты на лекарства, если они входят в определенный законом перечень. Нужно только предъявить чек и рецептурный лист от врача.

Например:

Одинокий пенсионер Денисов Ю.Л. каждый месяц тратит на приобретение лекарств 4500 рублей. Из них цены на лекарства, которые входят в перечень составляют сумму в 4200 рублей. Получается, что за год тратится 54000 рублей.

Это большая сумма для пенсионера. В данном случае у него есть право на возврат части потраченных денег, так как он сдает комнату в общежитии за 8000 рублей, а сам живет в квартире. Его ежегодный налог составляет 12480 рублей.

Значит, сумма ежегодного вычета составит 6552 рубля.

Важные нюансы

Есть несколько важных моментов, на которые стоит обратить внимание:

• вернуть налог можно только за тот временной период, когда осуществлялась оплата за услуги или медикаменты;
• получить единовременный платеж полной суммой можно лишь после отчетного налогового периода;
• если вычет не оформлен своевременно, то выплаты могут производиться только за три прошедших года после отчетного периода в налоговой.

Могут ли дети получить вычет вместо родителей-пенсионеров

Оформить налоговый вычет могут дети престарелых родителей, если они сами уже вышли на пенсию в том случае, когда они являются работающими пенсионерами или имеют другой источник доходов, который облагается налогом.

Пенсионер имеет право на возврат налога, если он некоторое время являлся неработающим и снова устроился на работу.

В некоторых случаях медицинские услуги и лекарства, прописанные врачом, требуют больших трат.

Частичный возврат денежных средств в этой сфере подразумевает наличие пакета определенных бумаг и своевременное обращение в Государственную налоговую службу.

Если внимательно отнестись ко всем требованиям и без ошибок заполнить требующиеся документы, то вполне можно рассчитывать на положительное решение по налоговому вычету от ФНС, что очень важно для того, чтобы сберечь собственный бюджет и минимизировать траты.

Следующая

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг

Различные услуги, включая медицинские, сегодня становятся дороже, тогда как уровень заработной платы у населения растет очень медленно. Нормальной является ситуация, когда расходы на лечение запланированы, но от форс-мажоров не застрахован никто.

Зубы не выбирают, когда им начать болеть, да и остальные заболевания заранее не предупреждают о своем появлении. Иногда лечение таких недугов даже вгоняет человека в некоторую нужду.

Но государство позаботилось о гражданах и предлагает оформить возврат 13 процентов за медицинские услуги всем, кто переплатил за врачебную помощь.

Что такое налоговый вычет

Возврат, он же налоговый вычет — это процедура, в ходе которой пациенту, обратившемуся в медицинское учреждение за оказанием платных услуг, компенсируют часть потраченных денежных средств.

Это право закреплено на законодательном уровне, поэтому отказать больница или стационар не вправе. Однако следует помнить, что вычет полагается не каждому конкретному человеку.

Постараемся разобраться, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, реабилитационные мероприятия, ЭКО и иные виды медицинской помощи.

Граждане могут вернуть часть денег за платные медицинские услуги

Кому полагается

Кто может рассчитывать на вычет:

1. Налогоплательщики. Человек должен быть официально трудоустроен и ежемесячно отчислять часть своей заработной платы (НДФЛ) в налоговую службу.
2. Граждане, оплачивающие лечение своих близких (родителей, супругов, несовершеннолетних детей).
3. Пациенты, покупающие на свои средства медикаменты, включенные в Перечень №201, установленный Правительством РФ.

Также следует обратить внимание, что возврат за платные медицинские услуги могут требовать лишь пациенты, получающие врачебную помощь в лицензированных учреждениях здравоохранения. К сожалению, сегодня развелось огромное количество шарлатанов, которые не несут ответственности ни за качество, ни за результаты деятельности, а денег берут вдвое больше.

За что можно получить

Получение средств возможно за:

1. Экстракорпоральное оплодотворение.
2. Серьезные хирургические вмешательства (например, исправление пороков).
3. Пересадка донорских органов.
4. Пластические операции.
5. Индивидуальное ведение беременности.
6. Лечение онкологических заболеваний щитовидной, поджелудочной железы.
7. Терапия запущенных форм сахарного диабета.
8. Восстановление в результате перенесенных осложнений беременности.
9. Стационарное лечение недоношенных детей с критически малой массой тела.

Порядок получения вычета за лечение

Что нужно, чтобы вернуть проценты в налоговой? Для начала убедитесь, что ваш случай подходит под определение, указанное в перечне выше. Если это так, то можно начинать собирать необходимые для получения вычета документы. Подавать их нужно в отделение ФНС по месту вашего проживания.

Документы

Какие документы нужны для возврата части финансов? Список их невелик, но если вы задались целью получить налоговый вычет, то производить сборы бумаг потребуется уже в самом начале лечения. Предоставить в ФНС потребуется:

1. Договор с больницей об оказании платных медицинских услуг.
2. Чеки и квитанции, выданные кассой учреждения здравоохранения, аптеками, где вы приобретали нужное больному лекарство.
3. Справки по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Гражданин должен подготовить документы для получения вычета

Оформление декларации

Декларация на возврат 13 процентов за лечение оформляется непосредственно в отделении Федеральной Налоговой Службы, а заполняется на следующий год. То есть, если лечение проходило в 2018-м, то деньги будут перечислены в 2019-м.

Если вы не успели или забыли подать документы в текущем году, сделать это можно чуть позже. Например, в том же 2019-м возврат получат пациенты и их родственники, проходившие терапию даже в 2016-м году.

Проверка налоговой службой

Сроки проверки обычно занимают приблизительно 3-4 месяца с дня обращения. Первые две трети этого срока затрачиваются на сверку работниками ФНС полученных от заявителя данных.

А затем, если результат оказался удовлетворительным, средства перечисляются на счет гражданина.

Обратите внимание, что даже если вы воспользовались таким вариантом, как вернуть 13 процентов через Госуслуги без личного посещения налоговой, то указанный период не изменится. Способ получения на время рассмотрения не влияет.

Получение денег

По истечении указанных выше сроков средства в размере 13 процентов от суммы внесенного на счет учреждения здравоохранения платежа перечисляются на банковский счет гражданина.

Перевод не производится на имя родственника — только того, кто подал бумаги и оформлял договор. Именно поэтому сотрудники ФНС просят особенно внимательно относиться к сбору документации.

От правильности ее подачи и оформления зависит успех всего «предприятия».

Если вы учли все нюансы подачи заявления на получение налогового вычета за врачебную помощь, то можете рассчитывать на достаточно скорую компенсацию сделанных затрат государством. Помните, что право это законное и отказать вам не могут. Если подобное случилось, то есть смысл обратиться к вышестоящим инстанциям и изложить претензию им.