Какие Документы Подтверждающее Расходы Налогоплательщика На Приобретение Жилья

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры по договору ипотечного кредитования, заемщик может обратиться в Налоговую службу. Сумма возврата будет зависеть от стоимости жилья и величины дохода. Чтобы деньги были возвращены, следует подготовить и представить документы на вычет за квартиру по ипотеке.

Особенности оформления налогового вычета в 2019 году

Покупка или строительство собственного жилья – процедура дорогостоящая. Государство предоставляет возможность ряду покупателей вернуть часть израсходованных на приобретение средств. Сделать это можно посредством получения налогового вычета.

Предоставляют его не всем гражданам. Любые налоговые вычеты – это возврат части уплаченного подоходного налога. Значит, что на их получение могут претендовать только лица, которые периодически выплачивают НДФЛ.

Как правило, в качестве получателей налоговых вычетов за покупку квартиры выступают наемные работники, за которых подоходный налог перечисляет работодатель. Но не обязательно. Если гражданин платит НДФЛ с иных доходов, например со сдачи внаем имущества, он тоже имеет право на вычет.

Величина налогового вычета определяется нормами ст. 220 НК РФ:

• при покупке квартиры, покупке (строительстве) дома – 2 млн. руб.;
• при покупке земельного участка для ведения индивидуального жилищного строительства – 2 млн. руб.;
• при покупке дома или квартиры в ипотеку и выплате процентов – 3 млн. руб.

Естественно, что возвращают не полностью эти суммы, а только 13% от них при условии, что такая сумма была уплачена в качестве НДФЛ. Если стоимость приобретенной недвижимости меньше, вычет будут рассчитывать с покупной стоимости.

Например, гражданин приобретает квартиру за 1,5 млн. руб. В таком случае сумма имущественного вычета составит 195 тыс. руб. (1 500 000 х 0,13).

Когда покупная стоимость больше, вычет все равно предоставляют только в установленных рамках.

Возврат налога можно оформить двумя способами:

1. Подать заявление на получение вычета своему работодателю.
2. Обратиться с заявкой в ближайшее отделение ФНС.

Какой вариант выбрать, решает сам заявитель. Естественно, действовать через работодателя может только официально трудоустроенный наемный работник.

Если заявитель обращается в ФНС, ему следует дождаться, когда закончится тот налоговый период, в котором квартиру купили. Далее сделать это можно в любой момент и по прошествии нескольких лет. Но в таком случае следует учитывать, что налоговый вычет будут предоставлять с суммы, выплаченной в качестве НДФЛ за три года, предшествующие подаче заявки.

Удобство действия через ФНС в том, что деньги возвращают единой суммой. Правда, за один налоговый период. Если заявитель за предшествующий год заплатил налог меньшей величины, остаток переносится. Заявитель может получить его на следующий год. Но для этого придется подать новое заявление.

Когда гражданин действует через работодателя, можно направить в бухгалтерию заявку сразу после возникновения права на вычет при покупке. Работодатель, по сути, не возвращает уже уплаченный ранее налог. Он перестает его высчитывать с трудовых заработков заявителя. И так пока не наберется вся требуемая сумма.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета, куда бы за ним ни обращался покупатель, потребуется собрать и представить определенный пакет документов. Правда, перечень несколько варьируется в зависимости от характера сделки, в результате которой гражданин приобрел недвижимость. А также зависит варианта адресата.

Общий список

Какие документы могут потребоваться для оформления вычета:

1. Удостоверение личности покупателя. Как правило, это – гражданский паспорт.
2. Заявление установленного образца. Бланк можно скачать на официальном сайте ФНС или попросить во время личного визита.
3. Документы, которыми он подтверждает свое право на приобретенную недвижимость (ДКП, ДДУ). Право на вычет при покупке квартиры возникает сразу после подписания этих договоров.
4. Свидетельство о праве собственности. Нужно оформлять его в Росреестре.
5. Налоговая декларация 3-НДФЛ за тот период, когда была приобретена недвижимость. Если заявитель обращается за вычетом через несколько лет после покупки и налоговую декларацию он подавал ранее, новая уже не обязательна. Исключение – это случаи, когда в текст декларации следует внести корректирующую информацию.
6. Справка о доходах за период, на который оформляют вычет. Составляется она по форме 2-НДФЛ. Если заявитель – наемный работник, ему следует просто обратиться в бухгалтерию по месту работы за ее получением. Всем прочим можно оформить такую справку непосредственно в отделении ФНС.
7. Платежные документы, которыми гражданин может подтвердить, что именно он оплачивал приобретение недвижимости.

Если заявитель приобрел квартиру в ипотеку, от него дополнительно запросят:

1. Договор ипотечного кредитования.
2. Выписку из банка с указанием выплаченной суммы и размером оставшейся задолженности.
3. График платежей.

Если вычет оформляется по процентам по ипотеке, их можно получать по факту оплаты, т.е. ежегодно в течение всего кредитного периода. В таком случае выписку потребуется представлять каждый раз новую.

Дополнительно в зависимости от ситуации Налоговая инспекция или работодатель могут запросить еще ряд документов:

1. Свидетельство о браке, если заявитель в нем состоит.
2. Выписку из Пенсионного Фонда о предоставлении на покупку жилья средств маткапитала. Нужно помнить, что эти средства не учитываются при подсчете налогового вычета, как и любая иная целевая выплата, полученная от государства, т.к. деньги не являются личными накоплениями заявителя.

Если покупатель намеревается получить вычет по ипотеке у работодателя, ему предварительно нужно обратиться в Налоговую за справкой о возникновении права на него. Такую справку сотрудники ФНС предоставляют в течение одного месяца с момента подачи заявления на ее получение.

Список документов следует заранее уточнить у инспектора.

Как заполнить налоговую декларацию

Если у гражданина не имеется опыта заполнения серьезных финансовых документов и ведения документооборота, лучше заполнение налоговой декларации доверить профессионалам. Сейчас подобные услуги предоставляют многие бухгалтерские фирмы и отдельные бухгалтера. Стоимость варьируется. В среднем составляет 500 руб.

Если покупатель намеревается заполнить декларацию самостоятельно, следует скачать бланк. Найти его можно на официальном сайте ФНС. Затем его можно заполнить просто от руки шариковой ручкой (обязательно синего или черного цвета).

Для интернет-пользователей предусмотрена еще одна удобная программа, при помощи которой можно заполнить документ. Ее просто потребуется установить на свой компьютер или ноутбук через сайт Налоговой. Программа проверяет корректность вводимой информации.

Если квартира куплена в браке

Если покупкой квартиры занимается лицо, состоящее в браке, супруги могут разделить сумму имущественного вычета между собой. Но это только в том случае, если недвижимость приобретается в общую совместную собственность.

В таком случае при подаче заявления на предоставление вычета муж и жена должны представить свидетельство о заключении брака и заявление о разделе суммы вычета. Разделить возвращаемый налог между собой они могут в любых долях. Это удобно, если супруги не хотят ждать, когда наберется нужная сумма, которую один из них отчисляет в качестве НДФЛ.

Если вычет по ипотеке оформляется на квартиру, приобретенную в долевую собственность, каждый из супругов может оформить свой вычет, размер которого будет сообразен доле в собственности. Если квартира стоит 2 млн. руб., и каждый владеет ½, то вычет для сторон составит 1 млн. руб. для каждого. А если квартира стоит 4 млн. руб., вычет каждому посчитают с 2 млн. руб.

Если собственник несовершеннолетний ребенок

Родители могут приобрести объект недвижимости на своего ребенка. В таком случае они тоже имеют право на получение фискального вычета. Им потребуется только представить доказательства степени родства. Для этого нужно к общему пакету документов приложить свидетельство о рождении ребенка, в которое заявитель внесен в качестве родителя.

А также нужно доказать, что именно родитель оплачивал покупку и кредитные проценты. Для этого потребуются платежные документы, в которые он внесен в качестве плательщика.

Документы для получения вычета по ипотечным процентам

Заемщики, оформившие ипотечный кредит, могут оформить в дополнение налоговый вычет по процентам. Его размер больше, чем за покупку по простому ДКП. Максимальная величина составляет 3 млн. руб.

Получать вычет по процентам можно каждый год в течение всего периода, пока длится срок оплаты кредита. Если проценты платились в 2018 году, вычет по ним можно оформить уже в 2019.

Разрешено накапливать и более существенные суммы, и оформлять вычет по процентам сразу за несколько лет. Например, заемщик платил по кредиту в период с 2017 по 2019 годы, а оформит вычет в 2020 году сразу за три года.

Каждый раз при обращении за возвратом налога потребуется вновь писать заявление и подавать пакет документов. Нужно будет запрашивать выписку из банка, в которой указан размер остатка по долгу и уже уплаченная сумма. Потребуется и график платежей, если он не включен в выписку. Нужен такой документ, в котором обозначено: какого числа и какая конкретно сумма была уплачена.

Сроки подачи документов

Если заемщик оформляет вычет через работодателя, ему можно подать на него заявку сразу после подписания ДКП или ДДУ. Когда гражданин действует через ФНС, следует дожидаться окончания того налогового периода, в течение которого квартиру приобрели.

Если заемщику нужно подать налоговую декларацию за прошлый год, удобней совместить эти два мероприятия. Только нужно помнить, что срок подачи деклараций – до 1 мая. Т.е.

, если недвижимость в 2019 году купили, до 1 мая 2020 года все документы в ФНС следует сдать.

Далее ограничений по времени закон не выдвигает. Но стоит поторопиться, т.к. например, пенсионерам оформить вычет можно не всегда.

Для получения вычета при покупке жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования заемщик должен представить в налоговые органы подтверждающие документы. В случае с ипотекой он имеет право на два вычета, но тогда потребуются дополнительные документы из банка.

Документы подтверждающие оплату для налогового вычета

Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов). Поэтому я перечислила 2 перечня — документы для налогового вычета (здесь) и документы для вычета по ипотечным процентам (здесь). В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

Документы для вычета налога

Вычет налога выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Я советую воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к.

она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый».

Стоимость подготовки декларации 599 рублей.

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма, как выплачивается. По этой ссылке можно узнать сколько раз можно получить вычет налога, а сколько вычет по ипотечным процентам — здесь.

Заявление на получение вычета (оригинал);

Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета.

Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета.

Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

Паспорт (оригинал + копии);

Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где заказать выписку из ЕГРН на квартиру.

При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал).

Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета.

Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал).

Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку.

Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой.

По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

• Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
• Заявление о распределении части вычета (оригинал).

В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Документы для вычета по ипотечным процентам

Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы и на вычет по процентам по ипотеке.

Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.

• Все документы как за налоговый вычет;
• Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
• Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);

Читайте так же:  Как вернуть ошибочно уплаченный налог

Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.

Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.

График погашения кредита (оригинал и копия);

Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.

Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);

Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться ↓.

Какие документы подтверждают право на получение имущественного вычета?

ФНС в письме от 29 октября 2013 года № БС-4-11/19416 «О порядке проведения камеральной налоговой проверки» отвечает следующее.

Правовой основой предоставления имущественных налоговых вычетов являются положения статьи 220 НК РФ, определяющие, в том числе, комплект документов, подтверждающих право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

В случае приобретения квартиры по договору купли-продажи согласно абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК такими документами являются договор купли-продажи квартиры и свидетельство о государственной регистрации права собственности на нее.

При этом положениями НК не предусматривается представление налогоплательщиком исключительно оригиналов документов, подтверждающих право на получение налоговых вычетов.

Более того, истребуемые в рамках проведения камеральной налоговой проверки документы в соответствии со ст. 93 НК представляются налогоплательщиком на бумажном носителе в виде заверенных проверяемым лицом копий. Требование нотариального удостоверения копий документов, представляемых физическими лицами в налоговый орган (должностному лицу), не допускается.

Положениями п. 2 ст.и 93 НК должностному лицу налогового органа, проводящего камеральную налоговую проверку, предоставлено право ознакомления, в случае необходимости, с подлинниками представленных документов.

В соответствии с письмом ФНС России от 24.10.

2012 N АС-4-2/[email protected], доведенным до сведения подведомственных налоговых органов, представленные налогоплательщиком документы подлежат исследованию с учетом особенностей конкретной сделки и не только с позиции НК, но и с позиции норм гражданского законодательства, регулирующего порядок совершения сделок купли-продажи и их регистрации, а также с учетом представленных налогоплательщиком конкретных документов.

Представленные документы должны быть проверены налоговым органом на предмет их достоверности и соответствия информационным ресурсам, содержащим сведения органов, учреждений, организаций и должностных лиц, обязанных сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц.

31 НК вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков для дачи пояснений; согласно ст. 90 НК получать показания свидетелей; в соответствии со ст. 92 НК проводить осмотр документов; в соответствии с положениями ст.

93, 93.1 НК истребовать документы; согласно нормам ст. 95, 96, 97 НК привлекать экспертов, специалистов, переводчиков.

В соответствии с положениями п. 3 ст.

88 НК в случае если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо выявлены несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.

О том, нужны ли оригиналы документов для подтверждения права на имущественный вычет, можно прочесть здесь.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.

Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Как получить вычет на квартиру, если платежный документ потерян?

Евгения, добрый день.

Дело в том, что получить имущественный вычет при покупке жилья можно только в том случае, если вы фактически платили свои личные деньги за жилье. И вот именно платежные документы и доказывают это. Как вы платили за квартиру? Вспомните, пожалуйста. Это было сделано через банк? Если через банк, тогда надо обратиться в банк и они смогут вам помочь.

Но если невозможно восстановить потерянные документы, тогда надо внимательно смотреть ваши документы, которые есть на руках.

Если условие о передачи ключей квартиры прямо зависит от оплаты, тогда оплату можно подтвердить актом приема-передачи квартиры. И вы говорите о справке об оплате.

Но если у вас в договоре нет нигде условия о том, квартира передается вам по акту только после полной оплаты, тогда акт не сможет вам «помочь» и вам налоговый вычет без предоставления вами платежных документов не положен.

Нужна ли расписка для получения налогового вычета на недвижимость? Вопросы-ответы

Если вы приобрели квартиру (недвижимость), то вам полагается налоговый вычет. Мы не раз об этом писали и давали конкретные примеры и советы по подаче документов в налоговую службу для получения налогового вычета.

Сбор документов в налоговую многих пугает и заставляет обращаться к фирмам и частным лицам за деньги, но на самом деле не все так страшно.

Главное помнить, каков перечень этих документов и соблюсти все формальности по их оформлению.

Одним из основных пунктов является получение расписки с продавца, и уже в начале сделки следует поинтересоваться сможет ли собственник квартиры вам написать ее.

Бывает и так, что продавец отказывается от дачи расписки, тогда вам следует знать, что в этом случае вы должны настаивать только на оплате безналичным путем.

Иначе просто лучше отказаться от сделки вообще, если вы рассчитываете на получение налогового вычета.

Итак, помните, что все усилия по сбору документов пойдут прахом, если в упомянутой пачке не будет элементарной расписки, подтверждающей передачу денег покупателем квартиры продавцу.

Инструкция по получению имущественного вычета при покупке квартиры — Право на vc.ru

Рекомендации от налогового юриста Артура Дулкарнаева.

Артур Дулкарнаев

Общая информация

Согласно законодательству о налогах и сборах, правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществил следующие операции с имуществом:

1. Продал имущество.
2. Купил жильё (дом, квартиру, комнату).
3. Построил жильё или приобрёл земельный участок для этого.
4. Продал имущество для государственных или муниципальных нужд.

НДФЛ исчисляется в процентах от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину налоговых вычетов.

Суть имущественного налогового вычета на приобретение нового жилья или строительство заключается в том, что налогоплательщики вправе уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% на суммы, израсходованные на строительство (приобретение) нового жилья.

В суммы, израсходованные на приобретение квартиры или комнаты, могут включаться следующие расходы налогоплательщика:

• Расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них.
• Расходы на приобретение прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме.
• Расходы на приобретение отделочных материалов.
• Расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты. При этом договор купли должен предусматривать приобретение жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки, строительство которого не завершено.
• Расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Имущественный вычет предоставляется в отношении жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, земельных участков, находящихся на территории Российской Федерации.

Кроме того, имущественный вычет предоставляется также по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (проценты по ипотеке).

В каком размере предоставляется вычет

Максимальная величина вычета при покупке жилья — 2 млн рублей. Это не та сумма, которая будет возвращена налогоплательщику, но сумма с которой будет производиться расчёт. На руки налогоплательщик может получить только 13 % указанной суммы — 260 тысяч рублей, причём только один раз в жизни.

Плюс проценты по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком в российских банках и фактически израсходованным им на строительство (приобретение) жилья и земельных участков.

Вычет процентов ограничен 3 млн рублей, причём он предоставляется только на один объект. Это также не та сумма, которая будет возвращена налогоплательщику.

На руки можно получить 390 тысяч рублей (13 % от 3 млн рублей).

Таким образом, при покупке нового жилья, например, в ипотеку, налогоплательщик может вернуть себе до 650 тысяч рублей (260 тысяч + 390 тысяч рублей).

В каких случаях вычет не предоставляется

Налоговым кодексом установлено, что вычет не предоставляется:

• При сделках со взаимозависимыми лицами (например, с родителями).
• Если оплата нового жилья производилась не за счёт личных средств налогоплательщика (например, жильё приобретено из средств работодателя, материнского (семейного) капитала.
• Лицам, не уплачивающим НДФЛ по ставке 13 % (например, индивидуальным предпринимателям, применяющим специальные налоговые режимы).

Куда обратиться за получением вычета

Вычет предоставляется по желанию налогоплательщика:

• Налоговой инспекцией после подачи необходимых документов по окончании налогового периода (календарного года). В налоговой вы будете получать вычет раз в год на ваш расчётный счёт в банке.
• Или работодателем при обращении налогоплательщика с письменным заявлением. Работодатель может предоставить вычет только в том случае, если налогоплательщик (работник) представит уведомление о вычете, составленное по специальной форме и заверенное налоговым органом. Если налогоплательщик работает в нескольких местах, то он вправе выбрать работодателя по собственному желанию. У работодателя вы будете получать вычет ежемесячно вместе с заработной платой.

Какие документы необходимы представить

Пакет необходимых документов выглядит следующим образом (оригиналы и копии):

• Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика.
• Заявление на получение имущественного вычета с указанием банковских реквизитов счёта, на который налоговая должна вам вернуть деньги. Подаётся в случае, если налогоплательщик обратился за получением вычета в налоговую инспекцию, а не к работодателю.
• Правоустанавливающий документ на жильё (например, договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве).
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
• Ипотечный договор, банковская выписка о состоянии основного долга и процентов, чеки, подтверждающие ежемесячные платежи (при наличии ипотеки).
• Документы, которые подтверждают произведённые расходы налогоплательщика: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.

В любом случае налогоплательщик должен обратиться с пакетом подтверждающих документов в налоговую инспекцию. Кстати, узнать свою инспекцию можно с помощью сайта ФНС России, введя адрес регистрации, указанный в паспорте.

Процедура получения вычета через налоговую

1. Вы подаёте все необходимые документы в налоговую инспекцию, в которой состоите на учёте.
2. После получения документов налоговой инспекцией в течение трёх месяцев будет проведена камеральная налоговая проверка декларации и документов.

3. По итогам камеральной налоговой проверки будет вынесено решение. В течение десяти дней после его вынесения вам сообщат о результатах.

4. В случае положительного решения денежные средства (максимально 260 тысяч рублей) будут перечислены в течение месяца на банковский счёт, который вы указали при подаче документов.

Процедура получения вычета через работодателя

1. Вы подаёте все необходимые документы в налоговую инспекцию, в которой вы состоите на учёте, вместе с заявлением о выдаче документа, являющегося доказательством права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении жилья.
2. После принятия налоговой инспекцией положительного решения отдаёте уведомление о налоговом вычете в бухгалтерию по месту работу. После этого работодатель не будет удерживать НДФЛ до того момента, пока не будет возвращена вся сумма.

Моя электронная почта: dulkarnaev@mail.ru.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Документы для оформления налогового вычета за жилье

Что необходимо для получения имущественноговычета
Пакет документов для возвратаНДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья вновостройке
Пакет документов для возвратаНДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья на вторичномрынке
Пакет документов для возвратаНДФЛ: имущественный вычет – приобретение земельногоучастка

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, вналоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов.Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мырассмотрим самые распространенные варианты.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичкунашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайтавы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажинедвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать емуправильные вопросы.

Что необходимо для получения имущественного вычета

• заполнить налоговую декларацию (по форме3-НДФЛ);
• получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммахначисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
• подготовить копии документов, подтверждающих право нажильё;
• подготовить копии платежных документов, которые подтверждаютфакт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
• написать заявление на возврат подоходного налога;
• весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛотнести в ИФНС по месту жительства;
• ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Пакет документов для возврата НДФЛ: имущественный вычет– приобретение жилья в новостройке

Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной наприобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. рублей.

1. Копия договора о приобретении жилья.
2. Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежныхсредств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам,банковские выписки о перечислении денежных средств со счетапокупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты озакупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных ипаспортных данных продавца и другие документы).

4. Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.
5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявлениена возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год ненужно).
6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительнойпропиской).
7. Копия ИНН.
8. Заявление на возврат НДФЛ.
9. Копия кредитного договора, если жилье покупалось вкредит.
10. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тотгод, за который подается декларация. Если сумма процентоввключается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будетпредоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов засоответствующие годы.

Пакет документов для возврата НДФЛ: имущественный вычет– приобретение жилья на вторичном рынке

1. Копия свидетельства о праве собственности на объектнедвижимости.

2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежныхсредств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам,банковские выписки о перечислении денежных средств со счетапокупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты озакупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных ипаспортных данных продавца и другие документы).

3. Заполненная 3-НДФЛ;
4. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявлениена возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год ненужно).
5. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительнойпропиской).
6. Копия ИНН.
7. Заявление на возврат НДФЛ.

8. Копия кредитного договора, если жилье покупалось вкредит.
9. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год,за который подается декларация. Если сумма процентов включается всостав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставитьсправку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующиегоды.

Пакет документов для возврата НДФЛ: имущественный вычет– приобретение земельного участка

1. Копия свидетельства о праве собственности на объектнедвижимости, который построен на земельном участке.
2. Копия свидетельства о праве собственности на земельныйучасток.
3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежныхсредств за земельный участок и на расходы по строительству жилогодома.

4. Заполненная 3-НДФЛ на вычет по строительству.
5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявлениена возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год ненужно);
6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительнойпропиской).
7. Копия ИНН.

8. Заявление на возврат НДФЛ.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Документы для налогового вычета по ипотеке

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.

Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

1. Паспорт.
2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

Требования к документам

Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ. Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.

Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

Порядок подачи документов

Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам: