Какой Налог На Частный Дом Более 100 Кв М

Налог на дом – изменения в имущественном сборе 2019, ставка и льготы

В самом начале 2017 года начался очередной этап, связанный с изменением процесса налогообложения. В ходе проведения реформы кардинально изменили схему расчета налогового сбора для владельцев недвижимости. До внесения изменений размер обязательного налогового сбора исчислялся на основе инвентарной стоимости объекта, а после введения реформы расчет производят согласно кадастровой цены.

Поправки в НК РФ для владельцев недвижимости

Изменения затронули всех граждан, владеющих жилой недвижимостью. Эта мера не пользуется особой популярностью, но позволяет стабильно наполнять казну. При этом каждый год ставка немного меняется. Правительство с пониманием относится к необходимости переходного периода, а потому и нововведения вводятся постепенно.

Разница между инвентарной ценой и по кадастру заключается в том, что вторая, как правило, гораздо выше первой.

Отметим, что кадастровая стоимость нередко оказывается выше рыночной по причине того, что не является идеально точным показателем цен на рынке.

В реформе законодательно предусмотрено обновление кадастровой стоимости объектов каждые 5 лет. Переоценку производят независимые эксперты. В ближайшие годы повышение стоимости налога на жилой дом будет проводиться постепенно, и сумма будет расти на 20% ежегодно. Эта мера была принята, чтобы избежать сильного финансового давления на семьи, имеющие минимальный или средний доход.

Налоговый коэффициент для этого вида выплат, который граждане оплатят по итогам 2018 года, составляет 0.1%. Под поправку попали все помещения жилого фонда и хозяйственные строения более 50 кв. м при условии, что здание расположено на участке, выделенном под целевое строительство.

В разных регионах России ставка налогообложения может отличаться. Точную информацию по этому вопросу можно получить на сайте Федеральной налоговой службы. Услуга полностью бесплатна, но придется заполнить определенные формы и выбрать тип налога. Для владельцев домов интересны имущественный и земельный сборы.

Порядок действий:

1. выберите из списка субъект РФ;
2. правильно обозначьте муниципальное образование;
3. выберите нужный вид налога;
4. укажите, за какой период вы собрались платить налоги за дом;
5. нажмите кнопку «Найти».

По результатам поиска вы получите данные по налоговым ставкам.

При этом собственнику не придется оплачивать жилплощадь, которая по государственным нормам считается необходимой для проживания. За все остальные метры придется оплатить имущественный налог в бюджет.

Как рассчитать оплату налога на дом

Итак, налогом будут облагаться только так называемые излишки жилой площади, т.е. квадратные метры, превышающие норму, установленную государством. Законодательно были закреплены определенные параметры размера жилого пространства.

Неоплачиваемый размер жилья из расчета на одного человека:

• владельцы одной комнаты в общежитии или квартире – 10 кв. м;
• в случае квартиры – 20 кв. м;
• для дома – 50 кв. м.

Разница между нормами и полезной площадью будет облагаться налогом. Если размер дома или квартиры с учетом числа проживающих в нем не будет превышать указанные выше цифры, платить за него государству не придется вообще. В противном случае сумма, перечисляемая в бюджет, будет рассчитана по формуле, приведенной ниже.

Как произвести расчет:

В качестве примера возьмем частный дом, общая полезная площадь которого составляет 120 кв. м. Цена дома по кадастровому реестру составляет 4,5 млн. руб. Для простоты будем считать, что проживает в этом не маленьком доме один человек.

1. Чтобы получить цену за квадратный метр, следует разделить стоимость по кадастру на площадь дома. В итоге получаем 37,5 тыс. руб. за 1 кв. м.
2. Вычислим, сколько квадратных метров не попадут под освобождение от налога. Расчет производится следующим образом. Для получения так называемого излишка. облагаемого налогом, вычитаем из площади дома обозначенные в законе цифры. Выглядит это так: 120 – 50 = 70 кв. м.
3. Умножаем «излишки» площади на стоимость по кадастру. Расчет производится по формуле: 70 × 37 500 = 2 625 000 руб.
4. И последний шаг. Полученную сумму умножаем на процентную ставку 0,1. Получаем: 2 625 000 × 0.1=262 500 рублей.

Цена налогового сбора может отличаться в разы в случае проживания целой семьи в квартире в регионах РФ или в большом доме в элитном поселке Подмосковья.

Обычные «средние» семьи в случае владения только одним домом или квартирой часто вообще ничего не платят.

А вот собственники жилья, которое заметно превышает государственные нормативы или владельцы нескольких объектов, могут оказаться должны от 500 рублей (примерная цифра налога для «двушки» в регионах) в год до сотен тысяч, как в приведенном примере.

Кроме налога на дом или квартиру, необходимо оплачивать имущественный сбор на земельные участки, дачи, гаражи и т.д. Если сложить все цифры, сумма становится весьма внушительной, а для некоторых людей – совсем неподъемной для одноразовой выплаты. С учетом того, что у большинства семей сумма доходов не так уж и велика, это действительно может оказаться непосильной тяжестью для людей.

Московская и Ленинградская области могут самостоятельно варьировать размер налоговой ставки для владельцев имущества, что позволяет снизить общую сумму оплаты в этих очень «дорогих» городах.  Предоставлена такая возможности и некоторым другим регионам. Уточняйте особенности налоговых ставок и возможные льготы перед оформлением декларации.

Налоговые льготы на дом: кто ими пользуется

В отдельных случаях человек может вообще не платить никакие налоги за жилье либо оплачивает эту сумму частично. Это касается, так называемых, льготных категорий.

Льготы могут распределяться двумя способы:

• на федеральном уровне;
• местные, т.е. региональные решения.

На федеральном уровне от уплаты сборов освобождены такие категории:

• граждане, имеющие инвалидность I и II группы;
• инвалиды детства;
• лица, которым было присвоено звание Герой СССР или РФ;
• полные кавалеры ордена Славы;
• ликвидаторы и пострадавшие при авариях: ЧАЭС, на заводе «МАЯК», участники ядерных испытаний (Семипалатинск).
• прочие категории ликвидаторов, военнослужащих и члены их семей.

Но здесь есть одно важное ограничение. Все льготы отменяются и оплачивать налоги придется в полном размере, если льготник владеет домом или любым другим объектом недвижимости, стоимость которого выше 300 млн. руб. Кроме того, льготы отменяются, если недвижимость начинают использовать в качестве офиса, мастерской или для других бизнес-целей.

Региональные льготы зависят от местных властей, ими же и финансируются. Их мы описывать здесь не будем. А вот с федеральными давайте разберемся подробнее.

Льготы пенсионерам: дом без налогов

Пенсионеры по выслуге лет или просто по возрасту освобождаются от налога на дом с 2019 года. Ранее эта норма не действовала. А потому даже людям, давно находящимся на пенсии, за 2018 год имущественный сбор придется заплатить. Но уже в последний раз. Конечно, льготы будут положены только если ваше жилье стоит дешевле 300 млн. рублей, это ограничение действует для всех.

Если в собственности у пенсионера окажется несколько объектов, например, квартира и дом в селе, под льготы попадает только что-то одно. При этом можно самостоятельно выбрать, какая недвижимость при уплате сбора влетит «в копеечку» и освободить от налогообложения выбранное жилье. Закон никак не регулирует выбор, а потому можно действовать так, как будет выгоднее.

Многодетным: только региональные решения

К сожалению, пока что семьи с большим числом детей на государственном уровне лишены льгот на этот вид налога. Правда, они чаще всего проживают достаточно тесно, т.е. не превышают минимальные нормы.

Помочь в этом вопросе имеют право местные власти. Но пока что только Краснодарский край, Нижний Новгород и Новосибирская область снизили налог на дом или квартиру для семей с более чем тремя детьми.

Для инвалидов

Полностью избавлены от уплаты налога на дом или квартиру инвалиды детства, а также 1 и 2 группы. Воспользоваться льготой можно на тех же условиях, что и пенсионерам по возрасту. Также освобождается от сборов только какое-то одно жилье. И только если оно не слишком дорогое (до 300 млн. руб.).

Эта льгота – федеральная, т.е. все местные власти обязаны ее выполнять в обязательном порядке. Но в отдельных случаях налоги заплатить придется, в том числе, инвалидам. Например, сбор при получении наследства и т.д. Эти моменты следует уточнять у юристов.

Как узнать, можно ли снизить налог на дом

Для того чтобы выяснить полный список категорий владельцев недвижимости, которым положены налоговые льготы, можно обратиться в Федеральную Налоговую Службу (ФНС). Вы можете подать заявление на предмет освобождения от уплаты или снижения налоговой ставки, но только по месту расположения недвижимости. Также следует четко указать льготу, которую вы хотите получить у государства.

Право на льготу может быть реализовано только с того месяца, когда оно было подтверждено налоговой службой.

Если у вас остаются не уплаченные налоги за предыдущий период, сумму придется выплатить по полной стоимости.

Но если ваше заявление не по вашей вине поступило позже наступления права получения льготы, а вы продолжали оплачивать сбор, переплату вам должны вернуть не более чем за 3 предыдущих года.

Кроме того, начиная с 2019 года, для получения налоговых льгот на недвижимость нет нужды передавать в ФНС пакет документов, который подтверждал бы право на льготное налогообложение. Достаточно просто иметь документ на правообладание имуществом и документ, подтверждающий право на льготы. Проверку подлинности ваших прав чиновники проведут самостоятельно по государственным реестрам.

При выборе дома в Краснодаре или любой другой недвижимости, не забывайте, что вам придется платить имущественный сбор. Уточнить сумму выплат и определиться с выбором вам всегда готовы помочь эксперты нашего проекта.

Налог на частный дом

Налог на дом является одним из вариантов платежей, которые должны осуществлять граждане, выступая собственниками имущества. Необходимо видеть чёткую разницу между таким понятием, как налоги на жилой дом и помещение многоквартирного дома, и налоги за дом при его покупке или продаже. В данном случае это разные варианты действий при налогообложении.

Чтобы избежать проблем, а именно нарушений и штрафов за неуплату налога на частный дом или помещения многоквартирных домов, а также землю, на которой стоит домик, следует понять, что это за имущество, является ли оно объектом незавершённого строительства, имеются ли совладельцы, с земельным участком дом, или нет.

Всё это позволит определиться с порядком налогообложения и возможностью его избежать.

Нормативная база и субъекты отношений

Имущество, находящееся во владении граждан, обязательно облагается налогом. Однако чаще всего платежи осуществляются в отношении построек, сооружений, зданий, в том числе тех, что не имеют жилого предназначения.

Объектами также выступают земельный участок, земли с домами, доли частного дома, квартиры многоэтажных домов. Всё это можно обозначить, как недвижимое имущество.

Эти объекты всегда облагаются налогами, и именно от них будет зависеть порядок, применяемый к налогу и определению его размер.

Говоря об объектах налогообложения подробнее, следует отметить, что любая территория, земельные участки, недостроенное помещение или сооружение, которое находится в процессе строительства, гаражи и даже парковочные места — всё это наряду с домом или квартирой признаётся недвижимостью, а значит, будет облагаться налогами в установленном законом порядке. При этом в любом случае размер платежа будет зависеть от площади имущества и его характеристик. Чем больше площадь, тем, соответственно, выше налог, если же если речь идёт о загородной недвижимости, то есть вероятность, что на неё налог также будет выше. Или же за объект незавершённого строительства плата будет ниже, чем за достроенный дом.

Независимо от того, купил владелец дом на земельном участке, несколько у него земельных участков с постройками, в том числе если они являются недостроенными, смысл налогообложения не изменится. Некоторые граждане считают, построю дом на земельном участке и буду платить налог только за сам надел. Это не так.

В процессе строительства или если оно осталось незавершённым, дом оказался недостроенным или же работа была приостановлена, в любом случае придётся платить налог, причём относится это не только к землям, но и к дому.

Отсюда определяется, что способ приобретения жилья, построил его человек или купил, роли играть не будет, так как фактически лицо является полноправным владельцем имущества.

Частные дома чаще всего определяют, как загородные, по крайней мере, если они находятся за пределами городской территории. И если данный факт может повлиять на размер налога, то на порядок уплаты нет. Первый и главный момент для правильного определения плана действий — это установление круга субъектов.

Именно они обязаны обращаться в налоговую службу и уплачивать ежегодно рассматриваемый вариант налога.

Далеко не каждый гражданин, который касается загородных домов, квартир, постройки на земельном участке, даже если он и есть человек, построивший её, или же оставивший после себя недострой, будет платить налог.

Только лицо, являющееся собственником жилого или нежилого помещения, а также иной недвижимости может выступать в роли налогоплательщика и обязано регулярно уплачивать налоги на имущество.

Исходя из смысла закона, платит только полноправный владелец.

Однако несмотря на довольно конкретное определение круга субъектов, существуют свои нюансы при определении обязанного лица:

1. Когда владение домом осуществляется в организации, то плательщиком считается администрация такого юридического лица, которая и будет нести ответственность за рассматриваемую обязанность. Тоже правило относится к случаям, когда владение осуществляется в товариществе. СНТ (садовое некоммерческое товарищество), как некоммерческая организация и самый распространённый вариант владения частным домом на коллективной основе, будет также выступать налогоплательщиком в лице руководства объединения. То есть организационно-правовая форма значения иметь не будет.
2. Когда домом владеют несколько лиц, то их имущество облагали единым налогом, однако впоследствии собственники имеют возможность договориться между собой, посчитать налог, чтобы каждый получил ту сумму к оплате, которая бы соответствовала доле его владения. При этом ответственность за неуплату будет возлагаться на каждого в равной степени.
3. Когда лицо выступает арендатором, то оно не обязано уплачивать налог. Обязанность сохраняется исключительно за владельцем. Однако в договоре может прописываться, что расходы на уплату обязательных платежей также будут включены в арендную плату, после чего затраты осуществляет уже арендатор, но официально признаваться налогоплательщик он не будет.

Избежать обязанности по уплате налогов можно лишь в некоторых случаях и при исключительных обстоятельствах. По общему же правилу, если получали имущество в собственность и не отчуждали его впоследствии, то обязательно нужно уплачивать налоги, причём без нарушения сроков и размеров платежей.

Порядок исчисления налога

Как отмечалось выше, при постройке дома или в случае получения его по соглашению, лицо сразу же приобретает обязанность платить налог на имущество.

Для граждан в таких ситуациях является очень важным вопрос о том, сколько придётся платить ежегодно за владение тем или иным вариантом недвижимости.

Для расчёта каждого конкретного вида налога установлена своя схема исчисления, и платежи на имущество не исключение.

В основу любого налога входит налоговая ставка, которая определяется и устанавливается только законодательными актами, а именно Налоговым кодексом.

Говоря о ставках налога на владение имуществом, то их закон определяет несколько вариантов, так как стоимость такой недвижимости может быть различна:

• 0,1% от кадастровой и инвентаризационной стоимости дома, квартиры, гаража, недостроенных объектов и парковочных мест;
• 3%, если цена по кадастру выше трёхсот миллионов рублей, а объектами являются помещения для офисов, бизнеса или торговли;
• 0,5% от стоимости иных объектов, которые признаются недвижимостью и попадают под действие налогового закона.

Органы власти в регионах могут менять показатели ставок, уменьшая их или увеличивая. Причём уменьшить процент можно без ограничений, а увеличить не больше чем в три раза.

Относительно порядка расчёта налога, то он имеет определённый план действий, который основывается на новых правилах о кадастровой и инвентаризационной цене имущества и понижающем коэффициенте:

1. Сначала определяется сумма отчислений, то есть рассчитывается налог исходя из кадастровой цены.
2. Далее определяется размер налога с учётом старых показателей, а именно инвентаризационной стоимости.
3. После этого из первого результата вычитается второй, получится разница, причём существенная, поскольку кадастровая цена всегда выше инвентаризационный. После этого сумму необходимо умножить на понижающий коэффициент, который на сегодняшний день равен 0,4.
4. К полученному результату прибавляется налог по инвентаризационной цене и в итоге выводится общая сумма, которая представляется к оплате.

Для понимания, следует рассмотреть пример. Кадастровая цена равна 1,2 миллионам рублей, а инвентаризационная – 200 тысяч рублей. Налоговая ставка – 0,1, одинакова для каждого варианта.

1,2 млн рублей * 0,1 = 1 200 рублей и 200 тысяч рублей * 0,1 = 200 рублей. После этого из 1 200 вычитается 200 рублей, что равно 1 000 рублей.

Этот показатель умножается на коэффициент, к итогу прибавляется показатель по инвентаризационной цене: 1 тыс. рублей * 0,4 = 400 + 200 = 600 рублей налога на квартиру.

Для самостоятельного определения суммы налога необходимо обратиться к официальному сайту ФНС (федеральная налоговая служба), где размещено специальное приложение «Калькулятор». 

При расчёте следует обращать внимание на возможность получения льгот. Например, независимо от того, сколько в доме проживает человек, налогом будет облагаться только та площадь, которая превышает 50 квадратных метров.

То есть, когда дом имеет площадь в 100 м2, то налог будет начислен только за половину. Дом с меньшей площадью налогами не облагается.

Возможны и иные льготы для определённых категорий лиц, налоговые вычеты и даже полное освобождение от налоговых обязательств.

Получение налогового вычета

Несмотря на то что государство устанавливает жёсткие требования к соблюдению налоговых законов и чётко контролирует процесс уплаты налогов гражданами, оно также предоставляет им некоторые послабления в виде льгот, вычетов и возможностей освобождения от своих обязательств.

Самым распространённым из этих вариантов является именно налоговый вычет, который представляет собой возврат части средств со стороны государства, которые были потрачены гражданином при возведении дома или на проценты, начисляемые в случай займа денег у банка на покупку жилья.

Как получить налоговый вычет на построенный или купленный дом?

В первую очередь нужно понять, когда допускается подавать документы на получение данной привилегии:

1. Если было осуществлено строительство дома, который предназначен для проживания и предполагает возможность регистрации в нём граждан. Когда же оформить прописку в такой постройке нельзя, то и вычет получен быть не может.
2. Если была осуществлена покупка дома, который не достроен. В этом случае вычет будет возможен, если в договоре прямо укажут факт того, что это объект незавершённого строительства.
3. Если была осуществлена покупка готового для проживания дома. В этом случае вычет будет предоставлен на расходы по сделке.

В иных случаях налоговые вычеты предоставляться не будут, независимо от того, какой был приобретён дом и в каком порядке.

Налоговый вычет может быть получен только после того, как в установленном законом порядке и размере будет уплачен основной налог на имущество.

Не все расходы могут попасть под возможность возврата государством. В случае с покупкой достаточно указать на все издержки, в том числе проценты по кредиту.

Когда же речь идёт о строительстве, то НК РФ (Налоговый кодекс) устанавливает конкретный перечень расходов, попадающих под налоговый вычет:

• расходы, понесённые в результате покупки надела для строительства;
• расходы, связанные с приобретением дома, который был не достроен;
• расходы, связанные с покупкой материалов для ремонта и строительства, подтверждённые чеками;
• расходы по оплате услуг рабочих при проведении строительства;
• расходы, которые были осуществлены при подключении коммуникационных связей и оформлении специальной документации на дом.

При этом расходы, которые были понесены в результате перепланировки дома, его реконструкции, постройки дополнительных объектов на участке, покупки таких предметов, как душевые кабины, ванные, мебель и так далее, попадать под данную категорию не будут. Чтобы получить рассматриваемую привилегию, очень важно подготовить все требуемые документы:

• паспорт;
• декларацию, предоставляемую в налоговом органе;
• документы, которые подтверждают все понесённые расходы;
• заявление в установленной форме;
• выписка из реестра о праве на дом;
• квитанция, которая подтверждает, что налог ранее был уплачен;
• соглашение о предоставлении кредита, а также документ, отражающий начисление и уплату процентов по нему, если вычет получается при покупке дома.

Весь пакет бумаг передаётся в налоговый орган, который в установленный период должен принять решение.

Обычно перечисление денежных средств осуществляется не позднее трёх–четырёх месяцев после получения заявления. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 13% от общей суммы расходов. При этом максимальная сумма вычета составляет два миллиона рублей, больше этого предела возвращено не будет, независимо от размера расходов.

Таким образом, налог, уплачиваемый в случае владения домом, напрямую зависит от трёх показателей: стоимости (кадастровой и инвентаризационной), площади и налоговых ставок. Неисполнение обязанности по его уплате повлечёт за собой меры ответственности.

При этом законом допускается применение льгот к отдельным категориям граждан, а также предоставление вычетов в качестве поддержки при осуществлении расходов на строительство или покупку жилого дома.

Налог на частный дом и земельный участок для физических лиц

Последнее обновление 2018-11-22 в 15:18

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налог на дом регулируется федеральным законодательством, но часть его элементов устанавливается на местном уровне. О том, как начисляется и уплачивается этот налог, — о в материале.

Как рассчитать налог на дом и землю

В Налоговом кодексе предусмотрена дифференцированная система имущественного обложения граждан — существуют отдельные платежи по земельным участкам, по транспортным средствам и по недвижимому имуществу (кроме земли). Если у лица есть все эти виды объектов, то ему будут начисляться 3 разных налога.

Какой налог нужно платить на дом — налог на имущество физических лиц. Его регламент содержится в главе 32 НК РФ. Ставки, льготы и вычеты по нему также устанавливаются муниципальными законами. Главой 31 НК РФ установлен земельный налог, а его некоторые элементы также закреплены в актах муниципальной власти.

Какой налог нужно платить за дом и земельный участок — 2 разных налога, хотя с точки зрения гражданского законодательства дом с земельным участком рассматриваются как единое имущество, называемое домовладением, но налоговое право делит их и начисляет за дом налог на имущество, за участок — земельный налог, т. е. земельный участок не облагается налогом на имущество, а недвижимость на участке не подлежит земельному налогообложению.

Важно!

Налог на землю и строения на участке не требует расчета от собственника. Суммы исчисляются инспекцией, к которой прикреплены эти объекты. По результатам расчета ИФНС вышлет вам письмо с указанием сумм к уплате.

Но при этом в НК РФ изложен порядок расчета ко всем платежам. Любой налог зависит от размера базы обложения, рассчитать базу — это почти рассчитать весь налог, т. к. база затем умножается на ставку и получается сумма к уплате. В некоторых случаях база уменьшается на какие-то вычеты либо умножается на коэффициенты — понижающие или повышающие.

Так, базой земельного налога уже повсеместно признается кадастровая стоимость участка. Эта стоимость определяется на 1 января года. Раньше вместо нее за основу принималась средняя оценочная стоимость участка, и сумма к уплате была совсем мала. После перехода к методу кадастра земельный налог значительно увеличился и стал ощутимее для собственников.

Базой налога на имущество является либо инвентаризационная стоимость, либо кадастровая. Уже почти все регионы России осуществили переход к кадастровой оценке, но в некоторых еще используется метод БТИ.

Важно! Если вы не согласны с новой суммой, то можете оспорить кадастровую стоимость. Только по этому вопросу нужно обращаться не в ИФНС, а в Росреестр, т. к. в инспекции нет кадастровых инженеров и оценщиков, все данные им поступают из реестра ЕГРН, который находится в ведении Росреестра.

При расчете налога на жилой дом также важны ставка, установленная на местном уровне, льготы и коэффициенты или вычеты.

Налог за дом на дачном участке

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налогом на загородный дом, или на дачу, часто пугают граждан в прессе, рассказывая о введении с нового года платежей за хозяйственные сооружения на участках, в т.ч. туалеты, летние кухни и пр.

Однако эти строения и так подлежат обложению, о чем сказано в ст.

401 НК РФ, даже недостроенные объекты необходимо оплачивать, но ни ИФНС, ни Росреестр не в состоянии учесть все объекты, которые строят граждане, а граждане часто не сообщают о них.

Но если до ИФНС дойдет информация о незарегистрированном объекте, то инспекция доначислит вам налоги, еще и назначит штраф за уклонение от уплаты платежей и пеню за просрочки.

хозяйственной, неэкономической деятельности вы можете получить льготу по ст.407 НК РФ. Льгота освобождает от уплаты за все подобные объекты, площадью меньше 50 кв.м.

Уведомить инспекцию вы можете с помощью специальной формы:

Скачать ее можно по ссылке.

А вот жилой дом на участке будут облагать. Если используется инвентаризационная база, то применяется специальный коэффициент. Если кадастровая — налог на дом берется с площади свыше 50 кв.м, а налог на жилой дом до 50 кв.м равен нулю по ст.403 НК РФ. А если вы попадаете под категорию льготников из ст.407 НК РФ, то вам и за дом не придется платить.

Как рассчитывается налог на одноэтажный, двухэтажный и трехэтажный дом

Многих интересует налог на этажность дома, особенно при строительстве — какой дом лучше построить: одноэтажный с мансардой или двухэтажный, двухэтажный с цокальными помещениями или трехэтажный и т. д.?

Налог на имущество не зависит от количества этажей и площади, ключевую роль играет кадастровая стоимость.

Налог на двухэтажный дом и дом с мансардой будет зависеть от того, в какую сумму кадастровые инженеры оценили здание. Второй важный параметр — ставка в вашей местности: может быть так, что налог на дом в 700 кв.

м будет меньше, чем налог за дом в 300 кв.м, т. к. на территории второго действует очень низкая ставка.

Какие помещения облагаются налогом в частном доме?

С точки НК РФ не рассматривается планировка дома, вид недвижимости и прочие данные. ИФНС получает от Росреестра информацию о кадастровой стоимости (или инвентаризационной — в ряде регионов) и исчисляет итоговую сумму исходя из нее.

Кадастровая стоимость определяется по методике кадастровых инженеров, которая не публикуется на внешних ресурсах. Среди определяющих факторов — площадь объекта, местонахождение, отдаленность или приближенность к центральной инфраструктуре населенного пункта и т. д.

В случае оценки БТИ выводится т. н. себестоимость объекта. Но в любой случае площадь дома влияет на налог на имущество больше всех иных факторов, а если в жилье есть чердак или подвал, непригодные для жизни, цена будет ниже, чем при мансарде и жилом цокальном этаже.

Пример 1

В итоге налог на частный дом более 100 кв.м будет зависеть от иных факторов — из каких материалов изготовлен, расстояние до социально значимых объектов и др.

Облагается ли налогом подвальное помещение частного дома?

В случае подвала также ИФНС даже не будет знать о нем — она посмотрит данные из ЕГРН, возьмет за основу кадастровую или инвентаризационную стоимость и рассчитает вам фискальный платеж. Налог на дом в 140 кв.м, 180 кв.м, 200 кв.

м и т. д. будет коррелировать с кадастровой стоимостью, а налог на роскошь, о котором пресса тоже часто пишет, не предусмотрен в НК РФ: база обложения и ставки налога не дифференцируются в зависимости от площади и стоимости объекта.

Посмотреть кадастровую стоимость своей недвижимости вы можете также через сайт Росреестра:

1. Откройте сайт.
2. Перейдите в раздел для физических лиц.
3. Выберите услугу.
4. В форме сервиса вам нужно указать данные своей квартиры или дома.
5. Просмотрите полученный результат.

Входит ли терраса в общую площадь дома при расчете налога?

Если вы строите большой дом с террасой и вас волнует, что площадь объекта 250 кв.м и может ли такая недвижимость относиться к роскоши, следует учесть, что налог на дом 250 кв.м, и на 120 кв.

м и на 30 кв.м рассчитывается по одним и тем же правилам — по ст.403 НК РФ, т. е.

вычитается необлагаемая площадь в 50 квадратов, а далее оставшаяся база умножается на ставку, установленную местными законами.

Как посмотреть местный закон на вашей территории через сайт ФНС:

1. Откройте сайт.
2. Перейдите к действующей в России налоговой системе.
3. Откройте раздел местных налогов.
4. Выберите нужную строку — налог на имущество.
5. Переходите через меню в раздел льгот. Также можно спуститься по странице прокруткой колесика мыши.
6. Откройте вкладку местных льгот.
7. Здесь вы увидите ссылку на необходимый сервис.
8. В сервисе укажите нужные вам параметры.
9. Перед вами откроется закон вашей местности.

Входит ли цокольный этаж в общую площадь дома для расчета налога?

Цокальный этаж будет увеличивать кадастровую стоимость несомненно, но если он нежилой, то увеличение будет небольшим по сравнению с целым жилым этажом на подвальном уровне.

Если цокальный этаж используется как гараж и таким образом оформлен в документах, то он является другим объектом налога на имущество, отличным от дома — гаражом или машино-местом и облагается по общим правилам, однако в большей части муниципалитетов собственники гаражей освобождаются от уплаты этого платежа.

Если цокальный этаж используется как спортзал, бассейн, кладовка и по другим схожим назначениям, то он будет считаться просто нежилым и таким образом будет отмечен в техническом плане, но в площадь дома попадет, хотя и не так сильно повлияет на стоимость.

Налог на дом с мансардой

Мансарда, как правило, является частью жилой площади дома, поэтому повлияет на цену объекта, утверждаемую кадастровыми инженерами при вводе дома в эксплуатацию.

Но если мансарду оформить как мастерскую лица творческой профессии, например, художника, фотографа, скульптора, дизайнера и пр., то она попадает под ст.407 НК РФ и не облагается, т. к.

объекты, используемые творческими личностями как студии, мастерские, ателье и пр. освобождаются от обложения на период такого использования.

В случае несогласия с кадастровой стоимостью, которую вам назначили техники, вы можете подать заявление об обжаловании в Росреестр, но должны иметь убедительные доводы для утверждения иной стоимости.

Налог на фундамент частного дома

Распространенная практика — возвести фундамент, который останется без изменений на несколько лет. Нужно ли платить с него в бюджет? Во-первых, все строения, имеющие фундамент, относятся к недвижимости, а значит, попадают под главу 32 НК РФ. Во-вторых, в ст.401 НК РФ в пп.5 п.

1 указан среди недвижимости обложения объекты незавершенного строительства. Таким образом, фундамент облагается.

Но облагается, если ИФНС о нем знает, а чтобы инспекции было известно о вашем имуществе, его нужно поставить на кадастровый учет или подать сообщение в налоговую об имеющемся объекте.

То же происходит с налогом на построенный дом.

А если вы сообщите в ИФНС о недвижимости, но без постановки в ЕГРН, то в течение 10 лет или до года регистрации его в Росреестре будете платить повышенный земельный налог, что компенсирует недостаточность сведений о стоимости дома.

Итоги

1. В России не облагается налогом площадь дома в 50 кв.м.
2. Закон о налоге на дом и иную недвижимость распространяется и на недостроенные строения, в т.ч.

   фундамент.

3. При начислении налога важна кадастровая или инвентаризационная стоимость, а не площадь и этажность.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Площадь дома и расчет налога на недвижимость

С 2016 года в ряде регионов владельцы квартир получают новые квитанции – налог на недвижимость. Рассчитывается он на основе кадастровой стоимости жилья. Данная оценка максимально приближена к рыночной.

Обновленный налог на недвижимость вводился постепенно.

При переходе с инвентаризационной стоимости объектов на кадастровую, вплоть до 2020 года, в формулах расчета учитывались понижающие коэффициенты – для распределения резко возросшей финансовой нагрузки.

В 2019 году практика применения понижающих коэффициентов перестала существовать, и уже с 2020 года налог рассчитывается из полной кадастровой стоимости объекта.

Все налогоплательщики обязаны отчитаться в ФНС, подав до 30.03.2020г. декларацию за истекший налоговый период (2019 г.). Сроки же уплаты определяет власть регионов и информирует юридических лиц в официальном порядке.

Ставки налога на имущество в 2020 году

В Налоговом кодексе РФ представлены предельные значения ставок по налогу, их можно увидеть в таблице:

Объекты налогообложения

Налоговым Кодексом РФ определен список объектов имущества физических лиц, которые попадают под процесс налогообложения. Вот он:

• Жилой дом;
• Квартира, комната;
• Гараж, машино-место;
• Единый недвижимый комплекс;
• Объект незавершенного строительства;
• Иные здания, строения, сооружения, помещения.

Этот перечень действителен в настоящее время, а до 2015 года в нем отсутствовали такие объекты, как машино-места и «незавершенка».

К жилым домам также относят дачи, постройки для ведения огородничества, садоводства и ЛПХ (личного подсобного хозяйства) – на такие объекты распространяется ставка 0,1%, при условии, что площадь каждого объекта не превышает 50 кв. м. Такая же условия действуют и для гаражей, машино-мест.

А вот имущество многоквартирных домов этим налогом не облагается.

Как рассчитать налог

Неважно, какая площадь дома — 100 квадратных метров, 150 или больше. При исчислении налога, исходя из кадастровой стоимости, предусмотрено уменьшение:

• на кадастровую стоимость 50 кв. м. в отношении жилых домов;
• в отношении комнат — на кадастровую стоимость 10 кв. м.;
• в отношении квартир — 20 кв. м.

В качестве примера определим сумму налога на дом площадью 100 кв. м, примерной кадастровой стоимостью 5млн рублей и ставкой налога 0,1%.

1. Рассчитаем вычет по формуле: Кадастровая стоимость/ площадь объекта* 50 кв.м.(вычет по типу объекта)

5 млн/100*50=2 500 000 рублей

2. Вычислим налоговую базу: Кадастровая стоимость — налоговый вычет

5 млн –2,5 млн = 2,5 млн рублей

3. Определим сумму налога по кадастровой стоимости: (Налоговая база*ставка налога)/100%

2,5 млн*0,1/100= 2500 рублей

Таким образом, налог на недвижимость составит 2 тысячи 500 рублей.

Стоит отметить, что важна не столько площадь объекта при расчете налога на недвижимость, сколько кадастровая стоимость. Если кадастровая стоимость до 10 млн. рублей, применяется ставка 0,1%.

Рассчитать налог на недвижимость можно самостоятельно, узнав кадастровую стоимость объекта по кадастровому номеру.

Как показывает практика, с введением данной методики расчета налога на недвижимость, налоговая нагрузка на жителей сел уменьшилась в отличие от владельцев городских квартир.

Налог на имущество физических лиц 2019-2020

В 2020 году завершится полный переход на новую систему налогообложения владельцев недвижимости — исходя из кадастровой стоимости. При расчете налога за истекший 2019 год это правило будет применено для 74 субъектов РФ, а уже по итогу 2020 года система будет действовать в 84 регионах – то есть, полностью на территории России, за исключением Севастополя.

 При налоговых расчетах применяются следующие правила:

*Льготы по налогу могут отличаться в разных регионах!

Налог на частный дом в 2020 году для физических лиц: как рассчитать?

Спросить у юриста быстрее. Это бесплатно!

Владельцы частных домов, земельных участков и другой недвижимости обязаны оплачивать налоги. Эта обязанность не зависит ни от возраста собственника, ни от периода владения имуществом.

Такого понятия, как «налог на частный дом», в российском законодательстве нет: речь идет об имущественном налоге. Квитанции с фиксированной суммой плательщикам ежегодно приходят из ФНС.

Но рассчитать сумму платежа нетрудно и самостоятельно, и вот как это можно сделать.

Особенности налогообложения частных домов в 2020 году

Порядок исчисления и уплаты налога на частные дома регулируется нормами главы 32 НК РФ. В соответствии с этим документом плательщиками налога признаются физические лица, в собственности которых имеется такое имущество. Арендаторы, в том числе лица, снимающие помещение на условиях долгосрочной аренды, субъектами налогообложения не являются.

Налогообложение частных домов имеет следующие особенности:

• Имущественный налог относится к категории местных. Деньги, собранные с владельцев домов, поступают в бюджет муниципального образования и распределяются внутри региона.
• Если здание принадлежит нескольким собственникам, на него начисляется единый налог. Каждый домовладелец рассчитывается с бюджетом пропорционально размера доли.
• Хозяева домов площадью меньше 50 кв.м. освобождаются от обязательных выплат. Но есть условие: территория, на которой построен дом, должна быть предназначена для ведения садового или дачного хозяйства.

Базой расчета такого налога преимущественно является кадастровая стоимость. Правда, закон допускает и привязку налога к инвентаризационной стоимости. По этой причине некоторые муниципальные образования еще используют в расчетах данные БТИ. Но в большинстве регионов все-таки практикуется кадастровая оценка

Какие факторы влияют на размер налога на дом

Кроме инвентаризационной или кадастровой цены постройки, на величину налога влияют следующие факторы:

1. Регион, в котором расположен частный дом.
2. Разновидность территориальной зоны.
3. Тип объекта, подлежащего налогообложению.
4. Площадь, количество этажей и другие характеристики строения.

Цокольные этажи домов, используемые под гаражи, при расчете общей площади не учитываются. Ведь по закону это считается уже не совсем дом, а машино-место. В большинстве муниципалитетов такие объекты освобождаются от выплаты налога.

Иногда хозяева частных домов оборудуют в подвалах спортзалы, гардеробные и даже бассейны. Такие помещения считаются нежилыми, но в технических планах они отмечаются. Соответственно, в налогооблагаемую базу эти квадратные метры включаются, хотя вряд ли они сильно повлияют на сумму в квитанции.

Имущественным налогом облагается даже фундамент частного дома. Правда, вносить платежи владельцы объектов незавершенного строительства не торопятся. Но если это нарушение будет обнаружено – налог начислят по полной программе, да еще со штрафами.

Ставки налога на недвижимое имущество в 2020 году для физических лиц

Ставки налоговых сборов, установленные законодательством, зависят от типа постройки и выглядят так:

• 0,1% инвентаризационной и кадастровой стоимости частных домов, парковочных мест и гаражей.
• 2% начисляется в случаях, когда цена в соответствии с кадастром превышает 300 млн.руб., а недвижимость используется под офис или для иных коммерческих целей.
• 0,5% стоимости взимается за объекты других типов.

Закон предоставляет регионам право корректировать ставки налога в сторону уменьшения или увеличения. При этом повышать процент разрешается не больше, чем в три раза.

Порядок расчета налога на частный дом

Налог на частный дом может быть рассчитан по следующей формуле:

1. Кадастровую стоимость объекта необходимо умножить на ставку налога.
2. Следующий этап – умножение инвентаризационной цены на эту же ставку.
3. Из первого результата нужно вычесть второй.
4. Сумму, полученную в итоге, необходимо умножить на понижающий коэффициент.
5. К итоговому показателю прибавляется сумма налогового платежа, рассчитанного по инвентаризационной стоимости.

В качестве понижающего коэффициента используется показатель, на который окончательная сумма налога может быть снижена. В каждом регионе устанавливается свой коэффициент, составляющий 0,2, 0,4 либо 0,6.

Быстро подсчитать стоимость предстоящего платежа поможет интерактивный калькулятор налога на имущество физических лиц 2020. Такой сервис есть на сайте ФНС РФ. Для получения информации нужно ввести кадастровый номер, тип объекта, его площадь. Если владельцу принадлежит доля в частном доме – необходимо указать ее размер и период владения.

Льготы по уплате налога на частный дом

Законодатель предоставляет определенным категориям плательщиков льготы при налогообложении недвижимости. Льгота может быть распространена только на одну единицу имущества, объект собственник выбирает сам. Существует и ограничение: снизить размер налога на недвижимость, стоимость которой превышает 300 млн.руб., не получится.

Кроме владельцев домов площадью меньше 50 кв.м., право на получение льгот имеют:

• Ветераны ВОВ.
• Пенсионеры, вышедшие на пенсию по возрасту и по другим основаниям.
• Герои РФ и СССР.
• Воины-афганцы.
• Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
• Члены семей военных, которые потеряли кормильца.
• Представители творческих профессий (скульпторы, художники, дизайнеры), использующие помещение в качестве студии.

Существует и несколько других категорий, перечень которых указан в ст.407 НК РФ. Кроме того, льготный список может быть расширен по инициативе местных властей.

Для получения льготы необходимо обратиться в региональное отделение ФНС напрямую или через МФЦ. С собой надо взять паспорт, свидетельство ИНН, документы на частный дом и удостоверение, подтверждающее право на привилегии.

Таким образом, вычислить размер налога на частный дом несложно. Главное – не забыть его вовремя оплатить. Просрочки чреваты штрафами со стороны налоговых органов, а если накопится большая сумма, сотрудники ФНС могут подать в суд.

Остались вопросы по налогообложению частных домов? Мы готовы ответить на них прямо сейчас!

ОСТАЛИСЬ ВОПРОСЫ? СПРОСИТЕ У НАШИХ ЮРИСТОВ: