Кто Поможет Получить Налоговый Вычет Инвалиду 2 Группы При Покупке Квартиры

Налоговый вычет на инвалида

Для поддержки людей с инвалидностью государством предусмотрены различные льготы: бесплатные лекарства, санаторно-курортное оздоровление, бесплатный проезд на общественном транспорте и т.д.

Но кроме этого, работающие граждане с инвалидностью 1, 2 или 3 группы могут получить дополнительный налоговый вычет и уменьшить НДФЛ, тем самым увеличив заработную плату.

Из статьи вы узнаете, кому положена льгота, как оформить стандартный налоговый вычет на инвалида, насколько можно уменьшить подоходный сбор за счет преференции и какие еще вычеты могут применить инвалиды.

Согласно законодательству РФ (статья 218), стандартный налоговый вычет положен инвалидам 1, 2 и 3 группы. Но оформить его и воспользоваться скидкой при уплате НДФЛ могут только те граждане, которые:

• получили и оформили инвалидность;
• официально работают;
• выплачивают со своей заработной платы подоходный налог (как правило, это 13 процентов);
• являются резидентами РФ.

Если инвалид не работает и не вносит НДФЛ, то получить льготу он не сможет.

Обратите внимание: для применения преференции, уменьшающей подоходный сбор, не обязательно быть гражданином РФ. Скидку могут оформить также иностранные граждане, но те, которые официально трудоустроены на территории России, платят налоги и являются резидентами.

Чтобы стать резидентом, гражданину другого государства нужно прожить в РФ не менее 183 дней за 12 месяцев. Наличие или отсутствие гражданства на статус не влияет. То есть гражданин России может потерять резидентство, а лицо из другого государства – получить при соблюдении минимального срока пребывания.

В случае с налоговым вычетом для инвалида 3 группы есть нюансы: уменьшить НДФЛ с помощью льготы могут только работающие инвалиды 3 группы с детства. Если инвалидность получена из-за производственной травмы или болезни во взрослом возрасте, то льгота не положена.

Какие вычеты положены инвалиду

Стандартный налоговый вычет – не единственная преференция, которой могут воспользоваться лица с инвалидностью для уменьшения НДФЛ. Такие граждане, как и все налогоплательщики, также могут оформить:

• имущественный – при покупке/строительстве нового жилья, приобретении земельного участка для жилого строительства;
• социальный вычет – при оплате собственного или обучения родственника, при покупке медикаментов, при затратах на лечение, при оплате страхового полиса ДМС.

Однако стоит помнить, что некоторые вычеты суммируются и лимитированы. Например, при обычном лечении (не дорогостоящем) государство возвращает максимум 13 процентов из 120 тысяч. Оформить льготу на любую сумму не получится, есть лимит.

Если гражданин потратит 50 тысяч на лечение, 25 тысяч на покупку медикаментов и еще 25 тысяч на обучение, то он сможет получить возврат из 100 тысяч по всем расходам. Но, если он за год потратил 100 тысяч на недорогое лечение, и еще 70 тысяч на свое образование, то возместить получится только из 120 тысяч.

Если же физлицо оплатило учебу ребенка (лимит – 50 тысяч на каждого) и лечение 120 000, то возврат можно оформить со 150 тысяч.

Стандартный налоговый вычет в этом случае не суммируется с остальными.

Уменьшить свой НДФЛ могут не только работающие и имеющие инвалидность первой, второй, третьей группы (если статус присвоен с детства), но и граждане, воспитывающие ребенка-инвалида. В таком случае сотрудник может рассчитывать на уменьшение суммы НДФЛ через работодателя на:

• 12 000 рублей – биологические родители;
• 6 000 – усыновители, официальные опекуны.

Кто может оформить стандартный налоговый вычет инвалидам

Оформить преференцию для уменьшения НДФЛ могут только работающие и уплачивающие подоходный сбор граждане. Но при этом не обязательно работать на компанию. Воспользоваться льготой могут и частные предприниматели, если они вносят НДФЛ со своих доходов.

Получить льготу и уменьшить НДФЛ можно несколькими способами:

• через работодателя – возврат налога осуществляется сразу в год обращения;
• при обращении в инспекцию ФНС – вычет оформляется в следующем году.

Уменьшить сумму подоходного сбора с помощью компании-работодателя можно только в год подачи заявления. После обращения к начальству с документами и подтверждением права на получение преференции льгота применяется сразу или со следующего месяца.

Если срок обращения в компанию упущен, то оформить возврат можно, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать эту нужно до 30 апреля следующего года. То есть если в 2019 году гражданин Кормик И.П. не заявил о своей льготе, то получить излишне внесенное за этот период он сможет в 2020 через ФНС, если обратится в службу до 30.04.

Обратите внимание: срок возврата излишне уплаченного в казну ограничивается тремя годами (согласно статье 78 НК РФ).

Сумма налогового вычета

Сумма налогового вычета на работающего инвалида 1, 2 или 3 группы (с детства) фиксированная и не зависит от размера зарплаты сотрудника. Граждане с инвалидностью могут получить льготу в размере 500 рублей.

Но если причина инвалидности – увечья при несении военной службы, выполнении гражданского долга при ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, на объединении «Маяк» и т.д., то сумма преференции увеличивается до 3 000 рублей.

Подробнее о том, кто может получить такую льготу, – в 218 статье НК.

Обратите внимание: гражданин может получить только 1 вычет. Так, если инвалидность 2 группы получена из-за травмы во время военной службы, то человек имеет право на две льготы – 500 рублей и 3000 рублей. Объединить их и получить скидку в 3 500 рублей при уплате пошлины с зарплаты не получится. Выбирается только одна льгота и та, которая больше.

Особенности исчисления вычета

После оформления социального вычета физлицо не получает надбавку к заработной плате в размере 3000 или 500 рублей. Речь идет об уменьшении налогооблагаемой базы на указанную сумму.

Пример:

Карпов В.П. зарабатывает в месяц 40 тысяч рублей до уплаты налога. Из этой суммы нужно вычесть 13 процентов. В итоге на руки он получит 40 000 – 5200 (13 процентов) = 34 800 рублей.

Но если ему положена преференция как бывшему военному и инвалиду 2 группы, то исчисление НДФЛ будет таким:

40 000 – 3 000 = 37 тысяч и с этой суммы исчисляем 13 процентов = 4810 НДФЛ.

Таким образом, Карпов получит на руки не 34 800, а 35 190 и его ежемесячный оклад увеличится на 390 рублей.

Если Карпов имеет право только на обычную льготу по инвалидности (не связанной с военной или указанной в законе деятельностью), то облагаемая база уменьшается на 500 рублей. То есть он будет уплачивать НДФЛ не с 40 000, а с 39500.

Какие документы потребуются

Для оформления социального вычета инвалиду 3 группы с детства или 1, 2 группы нужно будет предоставить такие документы:

• справка, подтверждающая присвоение инвалидности;
• паспорт;
• справка НДФЛ (форма 2 или 3) с нынешнего места работы. Если человек трудоустроен в компанию недавно (меньше года), то потребуется справка и с предыдущего места работы;
• заявление.

Список необходимых документов может быть дополнен. Например, если льготу оформляют родители ребенка-инвалида, то потребуется еще свидетельство о рождении/усыновлении, справка о присвоении ребенку группы.

Получение преференций, оформление возвратов возможно только в случае, если нет долгов по налогам – транспортному, имущественному, земельному. Проверить, нет ли просроченных платежей, можно на нашем сайте. Также предлагаем оплатить задолженности онлайн – с помощью банковской карты, не выходя из дома, без регистрации.

Налоговый вычет для инвалидов 2 группы при покупке квартиры

Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида.

Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог.

То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций.

В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли.

Этот вид налогов взимается практически со всех владельцев транспортных средств, прошедших государственную регистрацию: автомобилей, мотоциклов, катеров, моторных лодок и т.д. Налог взимается, в данном случае, за сам объект.

Инвалидов второй группы освобождают от этого вида налогов, если они приобрели и пользуются легковым автомобилем, который был специально оборудован для использования людьми с ограниченными возможностями. Объектом налогообложения также не будет являться транспортное средство с двигателем, мощность которого не будет превышать 100 лошадиных сил.

Однако для этого необходимо, чтобы такой автомобиль был приобретен через органы социальной защиты и с соблюдением порядка, установленного законодательством.

Как определяется налоговый вычет при покупке квартиры для инвалидов

• родитель ребенка-инвалида или сам человек с инвалидностью должен взять в бухгалтерии по месту работы справку о доходах;
• необходимо заполнить декларацию по форме №3 о подоходных налогах для физических лиц, отнести или отправить по почте в налоговую службу;
• при заполнении внимание надо обратить на строку, которая называется «Налоговые вычеты», где надо вписать соответствующую информацию;
• документы о том, когда, на какую сумму была куплена квартира. Выписка об этом должна быть сделана в БТИ и по месту жительства.

Для получения вычетов необходимо, чтобы все перечисленные лица были официально трудоустроены. Таким образом, будет подтверждаться факт того, что они являются налогоплательщиками и могут претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры для инвалидов. Проблема возникает у тех, кто получает только пенсию. Поэтому возникает необходимость обращаться в дополнительные органы для оформления возможных льгот.

Имущественный вычет инвалиду 2 группы

Здравствуйте. В январе 17 года мой муж продал1/2 квартиры, полученной в наследство (вторая часть квартиры, была завещена его сестре) в16 году. Договор продажи был составлен один, на сумму 1480 тыс.руб. При заполнении декларации, ему насчитали налог в сумме 31200руб. Муж покупает машину, достраивает дом(купленный недостоем ещё в 2000 году), в октябре 17 года ему по перейти…

Рекомендуем прочесть:  Апартаменты особенности

Добрый день! В 2015 году были совершены расходы на лечение, в 2020 году проходила дополнительную учебу в автошколе на получение прав категории Д. В 2015-2020 г. официально не работала. Могу ли я в декларации 3 ндфл за 2020 год отразить расходы 2015-2020 годов? Спасибо!

Какой налог с продажи квартиру нужно заплатить инвалиду 2-й группы

если вы ее получили по наследству,а бывший собственник владел ей более 3 лет,то налог платить не нужно,так как Доходы от продажи квартиры, которая находилась в собственности физлица более трех лет, не облагаются НДФЛ независимо от изменения состава собственников и размера их долей

Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы. Налоговики разъяснили, при каких ситуациях уплаты налога можно избежать.

Если Вы работаете и с Вами заключен трудовой договор либо гражданско-правовой договор, то по месту работы работодатель предоставляет Вам ежемесячно стандартный налоговый вычет в размере 400 рублей пока Ваш доход нарастающим итогом не достигнет 40 000 рублей. Но есть определенные категории граждан, которым стандартный налоговый вычет предоставляется в большем размере. В частности к ним относятся инвалиды.

Стандартный налоговый вычет предоставляется работодателем на основании письменного заявления работника. Если Вы работаете по совместительству и по основному месту работы, а также подрабатываете на основании гражданско-правового договора, то вычет Вы будете получать только у одного из работодателей по своему выбору.

Налоговые вычеты инвалидам

Например, если Вы сдаете квартиру в аренду или в наем, то Вы можете получить вычет в налоговой службе по месту жительства. Подав по окончании года декларацию 3-НДФЛ о полученных доходах и соответствующие документы, подтверждающие право на получение вычета (Письмо УФНС РФ по г.

Как и ранее, объем обычного налогового удержания в 2020 году по НДФЛ в согласовании со статьей 218 НК РФ для первого и второго малыша составил 1400 рублей, на всех следующих малышей удержание предоставляется в размере 3000 рублей. На любого ребенка-инвалида не достигшего совершеннолетия, либо проходящего обучение в высшем учебном заведении, удержание составит 3000 рублей.

НДФЛ: о предоставлении льгот инвалидам I и II групп при продаже квартиры

Согласно статье 22 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате льготы по уплате государственной пошлины для физических и юридических лиц, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, распространяются на этих лиц при совершении нотариальных действий как нотариусом, работающим в государственной нотариальной конторе, так и нотариусом, занимающимся частной практикой.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса у физических лиц, получивших доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, возникает обязанность по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц в порядке, установленном статьей 228 Кодекса.

Налоговый вычет для инвалидов 3 группы при покупке квартиры

Группы инвалидности Инвалиды являются особенными гражданами, входящими в так называемую социально незащищенную категорию. Их состояние описывается как стойкое или длительное, в процессе которого происходит частичное или полное нарушение трудоспособности. Возникает оно в связи с заболеваниями различной этиологии или состояниями паталогического характера.

Рекомендуем прочесть:  Закон о дарении недвижимости

Чтобы избежать очередей, лучше записаться на удобное время на портале «Госуслуги» Госуслуги Весь процесс проходит виртуально – посещать инспекцию не требуется Для подачи заявления требуется цифровая подпись, использование которой стоит порядка 1.

5 тыс. руб.

в год Если заявитель имеет электронную подпись, то надежнее и проще подавать заявление через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Работодатель Можно не ждать наступления нового календарного года, чтобы получить вычет Получение дохода без отчислений Упрощение процедуры подачи пакета документов – справки о доходах не нужны Есть вероятность, что информация о возмещении будет «обнародована» среди коллег Вычет возвращается небольшими суммами каждый месяц Стандартные налоговые вычеты не обременены строгими сроками подачи заявки – можно ее подать в тот рабочий день, который будет удобен заявителю.

Налоговые вычеты инвалидам и особенности их предоставления

Различные налоговые вычеты (НВ) все активнее используются юридически грамотным населением. При этом некоторые граждане до сих пор не пользуются своими правами, не зная о возможности уменьшить свои расходы за счет возврата части средств. Особо много таких людей среди пенсионеров по возрасту и инвалидов. Последней категории тоже полагаются определенные налоговые льготы.

Пример. Гражданка Тарасова имеет ребенка-инвалида. В декабре 2020 года она написала заявление на предоставление стандартного вычета. Начиная с января 2020 года она будет получать зарплату с учетом этого НВ, но в мае её потребовалось оплатить лечение на сумму в 100 000 рублей.

Этот вид не относиться к стандартным вычетам, поэтому она может обратиться за его предоставлением. Если ей начислялось 35 т.р., а налогооблагаемая база была уменьшена на 12 т.

р ( 35 000-12 000)*13%=2990, то после подачи работодателю заявления на новый НВ, женщина имеет право до конца года частями получить 13 000 за НВ на лечение.

Налоговый вычет инвалиду 2 группа

Немногие инвалиды I, II, III группы и инвалиды детства знают, что могут получить заметную прибавку к своему бюджету за счет налогового возмещения, т. е. уменьшения налогообложения физ. лица на определенную сумму. Однако процесс оформления возмещения имеет свои нюансы, которые необходимо учитывать потенциальным получателям.

В статье расскажем про налоговый вычет инвалидам в 2020 году, дадим пояснения, когда его можно получить. Перечень условий для получения инвалидности и размер вычета Налоговое возмещение инвалидам детства 1, 2, 3 группы зависит не только от наличия инвалидности, но и от иных причин, которые будут рассмотрены ниже.

Вынести решение о признании человека инвалидом можно только на основании медико-социальной экспертизы.

А это были и военнослужащие, и пожарные, и сотрудники внутренних дел.

Так же на стандартный налоговый вычет в размере 3 000 рублей имеют право еще и инвалиды Великой Отечественной войны, и военнослужащие, ставшие инвалидами 1, 2 и 3 группы вследствие военной травмы, например ранения, контузии и так далее. Перечь граждан, имеющих право на стандартный налоговый вычет довольно большой, и полностью с ним можно ознакомиться в Налоговом кодексе РФ в статье 218.

Возврат подоходного налога при покупке жилья

Имущественный налоговый вычет предоставляет возможность осуществить частичный возврат средств, затраченных на приобретение недвижимости. Величина данных выплат равна подоходному налогу, удержанному ранее.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 653-74-12 в Москве, +7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-32-96 по всей России звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

Программа налоговых вычетов регламентируется ст. 220 НК РФ и позволяет гражданам направить средства на улучшение своих жилищных условий.

Право на такие перечисления получают граждане, которые уплачивают подоходный налог в государственный бюджет (в размере 13%).

Поэтому после приобретения жилья можно получить 13%-ные выплаты от стоимости квартиры, процентов за ипотеку и других затрат.

Возмещение выплачивается в следующих случаях:

• Покупка квартиры (или определенной доли) на территории России.
• Выплата банку процентов за кредит, взятый с целью покупки квартиры.
• Проведение ремонтных или отделочных работ в квартире (застройщик продавал помещение без ремонта).

Возврат средств невозможен при следующих условиях:

• Если гражданин уже использовал свое право на имущественный вычет.
• Купля-продажа произошла между супругами, родственниками, работником и работодателем, а также между другими лицами, которые являются взаимозависимыми.

Сумма, подлежащая возмещению, зависит от стоимости жилья и величины подоходного налога, перечисленного государству.

Согласно последним законодательным изменениям лимит стоимости жилых помещений на одного гражданина составляет 2 млн. рублей.

Соответственно, наибольший налоговый вычет при покупке квартиры 2016 года определяется как 13% от данной суммы, т.е. 260 тысяч рублей.

За один год разрешено вернуть не более общей величины подоходного налога, выплаченного за данный период. Это составляет 13% от годового фонда заработной платы.

С 2014 г. возмещения начисляются с нескольких квартир и других объектов, если их суммарная стоимость укладывается в ограничение по стоимости жилья.

При ипотечном кредитовании процентный лимит насчитывает 3 миллиона рублей. Соответственно, наибольшая величина налогового вычета составит 13% от 3 млн. или 390 тысяч рублей. Возврат средств будет осуществляться по ипотеке только на одну квартиру.

Если жилье покупается с использованием средств материнского капитала, то вычеты также производятся. Однако сумма капитала здесь не учитывается. Чтобы определить сумму возмещения в этом случае необходимо вычесть из стоимости квартиры размер материнского капитала, и взять 13% от полученной величины.

Порядок оформления налогового вычета

Чтобы вернуть налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подать перечень документов по месту работы или в ИФНС. Если выбирается первый способ, то из налоговой службы требуется получить подтверждение того, что лицо имеет право на выплаты.

Возможность получить выплаты появляется с момента выдачи документа, закрепляющего право собственности. Возмещение расходов на покупку жилья не имеет конечного срока.

Его можно использовать в любое время, даже спустя несколько лет после приобретения жилья. Если квартира продается повторно, это не отменяет право на компенсацию.

Для пенсионеров имеется возможность переноса вычета на другие годы.

Этапы оформления вычета через налоговую инспекцию:

• Собрать документы, оформить декларации.
• Передать собранные сведения в ФНС (лично/отправкой по почте).
• Инспекция в течение 3 месяцев производит проверку.
• Результат проверки направляется заявителю не позднее 10 дней.
• Подача заявления о возврате налоговых вычетов (посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления на получение налогового вычета]).
• В течение месяца после подачи заявления инспекция осуществляет выплату средств.

Этапы оформления вычета по месту работы:

• Предоставить пакет документов и соответствующее заявление в налоговую службу.
• ФНС подтверждает право гражданина получить вычеты.
• Выданное уведомление и заявление подаются в бухгалтерию вашей организации.
• С месяца подачи документов работодатель производит выплату зарплаты вместе с 13%-ным налогом.
• Выплаты производятся до того времени, пока не будет исчерпана сумма вычетов (закончится календарный год).

Список необходимых документов

• Справка, заполненная по форме 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии организации.
• Декларация на бланке 3-НДФЛ.
• Копия паспорта.
• Документы, устанавливающие право собственности.
• Договор, подтверждающий куплю-продажу квартиры (долевое участие).
• Документы, устанавливающие внесение средств за жилище (расписки, выписки из банка о переводе средств, акт передачи и получения оплаты стоимости квартиры).
• Заявление о возмещении налога с номером лицевого счета для проведения выплат.

Для возврата средств по ипотечным процентам дополнительно требуется:

Пример по возврату подоходного налога при покупке жилья

Петров А.К. купил квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Сделка состоялась в 2014 году. На сумму 3 млн. рублей банк предоставил ипотечный кредит. За рассматриваемый период выплачивались проценты на 200 тысяч рублей.

Петров А.К. заработал 2,5 млн. рублей. Исходя из этой суммы, был выплачен налог (325 тысяч руб.).

Определить, какие выплаты положены Петрову А.К., можно следующим образом:

2 млн. 200 тысяч * 13% = 286 тысяч руб.

Здесь учитывается максимальная величина вычетов (2 млн. руб.). Сумма налогового вычета при покупке квартиры не превышает размер налоговых выплат за данный период. Поэтому Петров А.К. полностью получит возмещения. Далее повторные вычеты будут производиться с учетом ипотечных процентов.

Заключение

Получение налогового вычета при покупке квартиры возможно для работающих граждан, если осуществляется уплата подоходного налога. За счет этого граждане могут получить государственную помощь для решения жилищных вопросов. Инвалиды и безработные, имеющие в качестве дохода только государственные субсидии, не обладают правом на подобные выплаты.

Расчет возмещений производится в следующих случаях:

• Приобретение квартиры в собственность.
• Покупка доли жилья.
• Погашение ипотечного кредита.
• Проведение ремонта, если подобные работы не были предусмотрены застройщиком.

Для оформления выплат необходимо собрать документы согласно установленному списку. Все сведения предоставляются в налоговые органы или по месту трудоустройства.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по возврату подоходного налога при покупке жилья

Вопрос: Если гражданин официально не трудоустроен и приобретает квартиру, может он претендовать на вычеты?

Ответ: Согласно ст. 220 НК России, вычеты полагаются только работающим гражданам. Когда гражданин получит официальное место работы, он сможет оформить данные выплаты. В законодательстве не прописаны ограничения касательно сроков оформления вычетов на купленную квартиру.

Образцы заявлений и бланков

• Образец заявления на получение налогового вычета

Вам будут полезны следующие статьи:

• По России звонок бесплатный:
• Москва и область:
• Санкт-Петербург и область:

Позвоните прямо сейчас — это быстро и бесплатно!

Налоговый вычет по НДФЛ инвалидам 1, 2 и 3 группы

Жизнь инвалидов связана с определенными трудностями, поэтому общество и государство старается облегчить их положение.

Кроме социальных привилегий, гражданам с инвалидностью положены льготы по уплате налога на доходы физических лиц. Это касается возврата средств после непосредственной оплаты сбора.

Оформить налоговый вычет инвалидам по НДФЛ можно в инспекции, на портале государственных услуг, по месту работы или в МФЦ.

Кому положен

Льготное налогообложение доходов применяется к инвалидам 1, 2 и 3 группы, а также к родителям и опекунам детей-инвалидов. Среди обязательных условий получения вычетов следующие:

• наличие заключения медкомиссии о присвоении инвалидности;
• гражданство РФ;
• подтверждение трудоустройства от работодателя;
• получение заработной платы или других налогооблагаемых доходов.

В ряде случаев льгота распространяется и на инвалидов 2 и 3 групп других государств. Однако здесь потребуется представить документы, подтверждающие:

• гражданство;
• группу инвалидности;
• официальное трудоустройство;
• легальность пребывания в России;
• проживание в РФ не меньше 183 дней в году.

Важно понимать, что даже люди с признанной потерей трудоспособности не освобождаются от уплаты подоходного налога. Социальную помощь оказывают в виде снижения ежемесячной налогооблагаемой базы или в виде возврата ранее уплаченных сумм налогов.

Виды вычетов и суммы

В 2019 году законом предусмотрено несколько видов вычетов для инвалидов. А при изменении группы придется переоформить все связанные с этим документы.

Стандартный

Каждый месяц сумма, с которой нужно уплатить налоги будет снижена на 500 рублей. Следует учитывать, что у льготы нет обратного действия и получить ее можно только в текущем году, а за прошедшие года ее оформить нельзя.

Имущественный

Предоставляется при налогообложении доходов, полученных в ходе имущественных операций:

• продажа имущества;
• покупка квартиры;
• приобретение отдельного дома или участка земли под застройку.

Предельная сумма ограничена 1 миллионом рублей для квартир, домов или участков и 250 тыс. рублями для другого имущества. Уменьшение налоговой базы в таком случае составит 13% от суммы сделки. Однако если собственность принадлежит гражданину более трех лет, то ее продажа не облагается налогами, поэтому и вычет по таким сделкам не предусмотрен.

Социальный

По закону инвалидам положена также компенсация различных социальных расходов налогоплательщика. К ним относятся:

1. Благотворительность — добровольные пожертвования организациям, которые частично или полностью содержатся за счет бюджета. Это касается образовательных, культурных, научных, спортивных и религиозных учреждений. Размер вычета составляет четверть пожертвованных средств.
2. Обучение — расходы на личную платную учебу в очной или заочной форме, а также дополнительное образование за рубежом. Сюда относятся также расходы на обучение детей, братьев, сестер и других опекаемых лиц возрастом до 24 лет. Компенсация ограничена суммой 120 тыс. рублей на самого налогоплательщика и 50 тыс. рублей на родственников с подопечными.
3. Лечение — расходы на все виды реабилитации, покупку назначенных лекарств, приобретение полисов добровольного медицинского страхования на налогоплательщика и ближайших родственников. Сумма ограничена 120 тыс. рублями в год.

Кроме того, в вычет можно включить траты по добровольному страхованию пенсий гражданина, его родителей, детей, супруга. Итоговая сумма социальных компенсаций не может превышать 120 тыс. рублей в год.

Оформление

Чтобы разобраться с тем, как инвалиду вернуть налоговый вычет сначала его необходимо оформить в инспекции ФНС по месту регистрации или работы.

После направления документов служба обязана будет рассмотреть заявление о предоставлении льготы не позднее трех месяцев с дня обращения.

Это время отведено на проверку представленной информации в документации, а также на расчет суммы положенного вычета.

Пакет документов

В список бумаг, которые нужно сдать в отделение налоговой службы входят:

• заявление о предоставлении льготного налогообложения;
• справка о группе инвалидности;
• общегражданский паспорт и его копию;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места основной работы.

Подача заявки

Вместе с собранной документацией подать заявку на вычеты по инвалидности можно несколькими способами.

В налоговой

Стандартный вариант, предусмотренный законодательством. При личном обращении в инспекцию у заявителя есть возможность проконсультироваться со специалистом, чтобы он проверил документы на наличие неточностей в заполнении и ошибок. Однако не у всех инвалидов есть возможность приехать в отделение службы из-за состояния здоровья.

Онлайн

Этот способ доступен гражданам, у которых оформлена электронная подпись. Заявку можно подать на портале Госуслуг или Федеральной Налоговой Службы, а ехать при этом никуда не нужно. Там же доступна функция загрузки отсканированных документов для проверки.

Через работодателя

Самый простой вариант для работающих инвалидов, поскольку работнику всего лишь нужно написать заявление на имя нанимателя. После этого предприятие оформит налоговую льготу самостоятельно. Но важно учитывать, что это занимает больше времени.

Существует еще два способа подачи заявки — через многофункциональный центр (МФЦ) и с привлечением доверенного лица.

Ожидание возврата

В среднем период ожидания возврата уплаченных сумм занимает 4 месяца. Из них 3 месяца сотрудники налоговой службы проверяют все поданные документы и выясняют обнаруженные неточности, а начиная со следующего месяца проводится перечисление средств или снижение налогооблагаемой базы. В любом случае заявитель должен быть уведомлен принятым решением ФНС по почте.

Бывает, что возврат средств некоторым гражданам приходится ждать около года. Поэтому, если оформление затянулось дольше трех месяцев, налогоплательщик может потребовать у налоговой службы уплату пени, а при отказе можно обратиться в суд.

Причины отказа

В ряде случаев органы ФНС отказывают инвалидам в оформлении налоговой льготы. Большая часть таких отклоненных заявок относится к имущественным и социальным видам вычетов. Отказы по стандартной компенсации чаще всего происходят по следующим причинам:

1. Неполный пакет документов.
2. Неточности и противоречия в представленных бумагах.
3. Отсутствие подписи заявителя.
4. Обращение в отделение службы не по месту регистрации.

Инвалиды могут оформить вычет по НДФЛ в соответствии с действующим законодательством. А чтобы получение льготы не затянулось, необходимо заранее проверить все собранные документы, правильно оформить заявку и подготовить банковские реквизиты для перечисления компенсационных выплат.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

01.02.20

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

   Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

   2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета