Сколько Нужно Платить Налог С Выигрыша В Лотерею

Как правильно заплатить налог на выигрыш?

С 2018 года приобретать лотерейные билеты и получать выигранное разрешено лишь совершеннолетним, поэтому и налог на выигрыш уплачивают только те, кому исполнилось 18 лет. Рассказываем, как не нарушать закон и отдавать в бюджет положенное.

Кто платит?

Неважно, выиграли ли вы по лотерейному билету или получили на розыгрыше в ближайшем супермаркете хороший приз, заплатить государству придется. Выигранное считается дополнительным доходом, и поэтому в обязательном порядке облагается налогом на доходы физлиц. Только в одних случаях платит организатор, а в других – счастливый победитель.

Налог на выигрыш в лотерею оплачивает компания-организатор, если сумма составила 15 тысяч рублей и более. Таким образом, человек получает на руки меньше – за минусом запланированного к уплате НДФЛ.

Готовность организатора взять на себя оплату указывается в условиях (это то, что обычно пишется мелким шрифтом или публикуется на официальном сайте устроителя). На руки победитель получает меньше выигранного, ведь часть удерживается для погашения налога.

При выигрыше менее 15 тыс.руб., но более 4 тыс.руб, отчитаться обязан получатель, при этом ему на руки организатором выдается вся сумма.

Сколько и как рассчитывают?

Какой налог с выигрыша в лотерею или другую стимулирующую игру придется заплатить, зависит от типа:

• НДФЛ за выигрыш/приз в рекламной акции рассчитывается по ставке 35%;
• с выигранных в лотерею или азартную игру денег – 13%.

С какой суммы выигрыша платится налог? Необлагаемая сумма – 4 тысячи рублей. Такой выигрыш под налогообложение не подпадает, но только в том случае, если за 12 месяцев он был разовым. Если за 12 месяцев человек выиграл несколько раз, и сумма превысила 4 тыс.руб., то отчитаться за полученный доход он обязан.

Кроме этого, помним, что:

• полученную сумму от 4 до 15 тысяч декларируем сами;
• более 15 тысяч – отчет налоговикам передает организатор.

Если речь идет о букмекерских выигрышах, то при расчете из суммы вычитают размер сделанной человеком ставки, и только с оставшихся денег считают налог.

Важно! Из суммы выигрыша нельзя вычесть всё, что потрачено на покупку лотерейных билетов.

Что нужно знать игрокам букмекерской конторы и казино?

С 2018 году вступили в силу изменения ст.214-7 Налогового кодекса, в которых описаны правила расчета налога на выигрыш в букмекерской конторе 2018. Изменения зафиксированы в ФЗ-354 от 27.11.2017.

По новым правилам, если выигрыш составил 15 тыс.рублей и более, то букмекерская контора обязана сама оплатить НДФЛ. При этом сумма налога рассчитывается по каждой победной ставке отдельно.

Если выиграть удалось от 15 тыс.руб., то организатор:

• уменьшает сумму на внесенную игроком ставку;
• удерживает налог с полученной разницы: 13% – с россиян, 30% – с тех, кто живет в России меньше 183 дней.

Когда выигрыш составил менее 15 тыс.руб., получатель получает от букмекерской конторы всю сумму целиком, но заплатить НДФЛ он обязан сам.

Важно! Букмекер передает данные о факте выигрыша в налоговую, и если человек не заплатит, инспектор направит бумаги на принудительное взыскание денег.

Игрокам в казино следует знать, что:

• оплате подлежит каждый выигрыш, даже если выигранные деньги в следующий раз были проиграны;
• размер НДФЛ составляет 13%.

Большинство владельцев казино снимают с себя ответственность по налоговой отчетности за выигрыши, но как понять – надо сорвавшему джек-пот платить налог на выигрыш в казино или нет? Очень просто: если на руки получена полная сумма, то отчитаться нужно. Если какую-то часть удержали, то нет.

Эти правила распространяются и на онлайн-казино, при этом фактом получения выигрыша становится поступление денег на электронный кошелек или банковский счет победителя.

Платить ли за приз?

Учитывая вышесказанное, не должно возникать сомнений: при выигрыше автомобиля нужно ли платить налог? Обязательно, при этом сделать это должен счастливый обладатель подарка, а НДФЛ составляет уже не 13, а 35%.

Как и букмекерские конторы, организаторы стимулирующих акций сообщают информацию о победителе в фискальные органы, поэтому сделать вид, что новенький автомобиль – подарок от любимой жены не получится.

Необлагаемые 4 тыс.руб. вычитаются из суммы приза, и с остатка уплачивается 35%. Если приз стоит четыре тысячи и меньше, то платить налог не придется.

На заметку! Обращаться к оценщикам стоит лишь при получении дорогостоящих призов, так как за работу экспертов придется заплатить из собственного кармана.

Зарубежные лотереи

Участникам иностранных лотерей нужно знать следующее:

• если страна-организатор имеет с Россией договор об отсутствии двойного налогообложения, то оплачивается выигрыш только по налоговой ставке иностранной компании, проводившей лотерею или стимулирующую акцию;
• если договора нет, то заплатить придется дважды: и в российскую казну, и в бюджет страны-организатора.

В некоторых штатах Америки действуют надбавки к федеральной ставке: в Мичигане – 4,35%, в Иллинойсе – 3%, в Нью-Джерси – 10,8%. Они приплюсовываются к 25%.

Как отчитаться и оплатить?

За налог на выигрыш в лотерею 2018 следует отчитаться до 30 апреля 2019 г., предоставив 3НДФЛ-декларацию в налоговую инспекцию в ФНС по месту жительства.

В декларации по форме 3-НДФЛ указываются:

• персональные данные;
• размер полученной суммы (данные оценки);
• расчет НДФЛ.

Принести декларацию можно лично, переслать по почте или заполнить на сайте Налоговой службы. В последнем случае необходимо иметь доступ к Личному кабинету налогоплательщика.

Как заплатить налог на выигрыш в лотерею? Во-первых, сделать это нужно до 15 июля, то есть за сторонний доход в 2018 году заплатить не позднее 15 июля 2019 г. Во-вторых, можно выбрать удобный способ оплаты:

• взять квитанцию при сдаче отчетности и оплатить в любом банке;
• использовать онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и сформировать платежный документ в разделе «Заплати налоги», а затем оплатить в банке или через онлайн-банкинг.

Наказание

Нарушителям, не желающим делиться призовыми деньгами, грозит:

• штраф 20% от суммы налога за его неуплату (40% – если суд докажет намеренное уклонение);
• начисление пени – ключевая ставка, поделенная на 300 (за каждый день);
• 5% за каждый месяц просрочки за непредоставление декларации (не менее 100 руб., но не более 30% от суммы налога);
• уголовная ответственность при долге от 900 тыс.руб. – годовой арест или штраф от 100 до 300 тыс.руб.

Важно! Ключевая ставка Центробанком регулярно меняется. На момент подготовки статьи актуальны 7,25%, зафиксированные 26 марта 2018 г. Уточнить ее можно на официальном сайте главного финансового регулятора страны.

Полезно знать!

И в заключение еще несколько важных моментов:

• налоговая ставка не зависит от того, государственная компания или частная проводит розыгрыш;
• не имеющие российского гражданства и лица, находящиеся в РФ менее 183 дней, уплачивают 30%-ный налог;
• не облагаются подарки от ближайших родственников – супругов, родителей, бабушек/дедушек, кровных или сводных братьев и сестер;
• отдать 35% за подарок придется, даже если организатор не имеет предпринимательского статуса (не является ИП, юрлицом).

Налог на выигрыш в России является обязательным к уплате, но если выигрышная сумма составляет менее 4 тысяч, то отчитываться перед фискальными органами не нужно, а если более 15 тысяч, то задекларировать доход за победителя может организатор.

Оригинал статьи на сайте

Налог на призы и выигрыши в России: конкурсы, лотереи

Последнее обновление 2019-06-15 в 12:12

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

НДФЛ с призов и подарков по акции в 2019 году зависит от нескольких факторов — сути мероприятий, раздающих выигрыши, статуса плательщика и стоимости подаренного имущества или суммы денежных средств. Разберем все нюансы налога на вещевой и денежный выигрыш в РФ в нашем материале.

Какой налог платить с приза?

Налог на призы, подарки и выигрыши в России уплачивается согласно нормам главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации — в рамках подоходного налогообложения, поскольку такие подарки считаются доходом физического лица, извлеченным от источников в стране, о чем сказано в ст.208 и ст.209 НК РФ.

С точки зрения НДФЛ налог за прибыль с призов делится на 2 вида:

1. Выигрыши и призы от проведенных викторин, конкурсов, лотерей, игр и розыгрышей, не связанные с рекламными акциями.
2. Выигрыши и призы от проведенных викторин, конкурсов, лотерей, игр и розыгрышей в рамках рекламных акций.

Согласно п.1 ст.224 НК РФ в первом случае доход налогового резидента облагается по ставке 13%. Если победитель розыгрыша не является резидентом, то платит по ставке 30%. По таким доходам стоимость призов, не облагаемых налогом, не предусмотрена налоговым законодательством.

Важно! За выигрыши, не связанные с рекламой товаров, работ и услуг, нужно платить по ставкам 13% и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно, а необлагаемого минимума по налогу за приз в рекламной акции нет.

В случае же рекламных акций в соответствии с п.2 ст.224 НК РФ действует ставка 35%, применяемая всеми плательщиками. А согласно п.28 ст.217 НК РФ действует освобождение от НДФЛ в части приза, не превышающей 4 000 рублей. Этот необлагаемый минимум распространяется на:

• подарки от индивидуальных предпринимателей и фирм;
• стоимость призов от конкурсов и соревнований, учреждаемых по инициативе Правительства России, региональных и местных властей;
• стоимость выигрышей от участия в лотереях и азартных играх.

Итак, какой налог нужно платить при выигрыше квартиры в лотерею или в конкурсе:

• если лотерея или конкурс имеют рекламный характер, то 35% стоимости квартиры;
• а если выиграл квартиру в лотерею, проводимую без рекламы, то процент налога составит 13% или 30%; в большинстве случаев применяется ставка 13%, т. к. большая часть населения России являются ее налоговыми резидентами.

Как платить налог с приза — согласно ст.228 НК РФ физические лица, получившие самостоятельные доходы в виде подарков, призов и выигрышей, обязаны так же самостоятельно заявить о них в ИФНС, рассчитать и уплатить НДФЛ. Чтобы заявить о доходах, необходимо использовать декларацию 3-НДФЛ.

Важно!

Если даритель — фирма либо ИП — сам удержит и перечислит в бюджет НДФЛ за вас, то вам не нужно ничего подавать в налоговую.

Важно заполнить правильный бланк декларации. Так, в 2019 году заполняется форма, принятая за 2018 год. Ее можно скачать здесь. Также листы декларации всегда можно бесплатно получить в ИФНС.

Для отражения доходов в виде призов используется лист «Приложение 1».
А если у вас есть подарки и призы, попадающие под п.28 ст.217 НК РФ, вам еще нужен лист «Приложение 4».

.

Важно!

Декларацию нужно подать до 30 апреля года после года получения подарков и призов.

Ее можно подать:

• лично;
• через представителя;
• письмом;
• в Личном кабинете налогоплательщика;
• заполнить в специальной программе и подать на флешке.

Рассмотрим примеры расчета.

Пример 1

Ульянова Инна в рамках рекламной акции бренда цифровой техники выиграла планшет стоимостью 25 000 рублей. Она обязана уплатить с него НДФЛ по ставке 35%, но может уменьшить базу на необлагаемые 4 000 рублей. Налог на выигрыш планшета составит: (25 000 — 4 000) × 35% = 7 350 рублей.

Пример 2

Ульянова Инна выиграла в стимулирующей лотерее 40 000 рублей. Она является резидентом России, поэтому НДФЛ за выигрыш приза в конкурсе свыше 40 000 рублей будет облагаться по ставке 13% и без каких-либо вычетов: 40 000 × 13% = 5 200 рублей.

Пример 3

Ульянова Инна выиграла билет на концерт стоимостью 5 000 рублей. Розыгрыш проводился в рамках рекламной акции. Инна не является резидентом России. Во-первых, база будет уменьшена на 4 000 рублей: 5 000 — 4 000 = 1 000 рублей. А НДФЛ составит: 1 000 × 30% = 300 рублей.

Налог уплачивается до 15 июля после подачи декларации:

Чек рекомендуется хранить в течение 3 лет. Электронный чек тождественен бумажному.

Итоги

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

1. Призы от рекламных мероприятий облагаются по стандартным ставкам — 13% и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно.
2. Выигрыши от рекламных акций облагаются в полном объеме, без предоставления скидок и вычетов.
3. Подарки от мероприятий нерекламного характера облагаются по ставке 35%.
4. Подарки и призы от нерекламных мероприятий не облагаются НДФЛ в части, не превышающей 4 000 рублей.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налог на выигрыш в лотерею в России в 2019 году: с какой суммы платят НДФЛ в букмекерских конторах

Последнее обновление от 06.05.2019

Каждый день в России происходят розыгрыши призов, подарков, денежных сумм. Граждане, которые получают выигрыши, обязаны платить налог на доходы. Порядок исчисления и размер налога регулируется 23 главой «Налог на доходы физических лиц» Налогового Кодекса РФ.

Согласно статье 224 НК РФ ставки налога на доходы могут быть 13%, 30% или 35%. Если стоимость подарка или приза не превышает 4 000 рублей, то физическое лицо от налога освобождается. Налог в бюджет уплачивается в следующем году со всех сумм, полученных за календарный год.

Какой налог с лотерейных выигрышей

Размер налога с выигрыша по приобретенным лотерейным билетам составляет 13% для граждан России и иностранных граждан, которые находятся на территории РФ более 183 дня. Для всех остальных иностранцев налог составит 30%.

Когда гражданин получает в подарок не денежный приз, а какое-либо имущество, то необходимо знать стоимость приза. Организаторы дают сертификат, в котором указана стоимость приза. Если вдруг забыли его вам выдать, обязательно попросите.

Если указанная стоимость в сертификате будет слишком завышена, то можно обратиться в компанию по независимой оценки имущества. Иначе вы будете переплачивать налог. Но делать оценку выгодно только для дорогих призов — квартиры, машины, дома, земельного участка. Так как стоимость оценки вы оплачиваете самостоятельно и она может составить выше, чем рассчитанный налог к уплате.

Некоторые коммерческие организаторы могут специально указать очень высокую стоимость приза. И при исчислении НДФЛ у вас выйдет реальная стоимость «подарка».

Заранее вы никак не сможете узнать какая будет указана стоимость приза. Поэтому, лучше не участвуйте в сомнительных розыгрышах.

Покупайте билеты только у официальных государственных компаний, которые проводят регулярные честные лотереи и розыгрыши.

К таким организаторам лотерей относятся:

1. Гослото.
2. Русское лото.
3. Спортлото.
4. Золотой ключ.
5. Лотерея железных дорог РЖД «Победа».
6. Лото миллион.
7. Первая национальная лотерея.
8. «Жилищной лотереи» (ГЖЛ Победа).
9. Золотая подкова.

Приз — квартира

Сейчас часто разыгрываются квартиры. Приобретая лотерейный билетик, каждый надеется выиграть ее. И мало кто задумывается о налоге, который придется потом платить.

Расчет налога на выигрыш квартирой

Валеева В.В. купила лотерейный билет и выиграла по нему квартиру. Ей был вручен сертификат, в котором указана стоимость квартиры — 4 100 000 рублей.

Валеевой В.В. необходимо рассчитать налог, отчитаться в налоговой инспекции и оплатить налог в бюджет. Надо стоимость квартиры умножить на ставку:

4 100 000 × 13% = 533 000 рублей.

Итого, Валеева В.В. перечислит 533 000 рублей подоходного налога.

Если у физического лица не окажется данной суммы, то он может отказаться от выигранной квартиры и взять деньги. Тогда с этой суммы надо будет заплатить 13% НДФЛ.

В букмекерских конторах и казино

Выигрыши в казино, на тотализаторах и букмекерских конторах облагаются ставкой 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

Если сумма одного выигрыша составила менее 15 000 рублей, то с полученной суммы игрок сам должен заплатить в бюджет 13% НДФЛ и подать декларацию в налоговую инспекцию. Когда сумма превышает 15 000 рублей, то вся обязанность возложена на букмекерскую контору или казино в качестве налогового агента на основании статьи 214.7 НК РФ.

Игрок получает уже чистый выигрыш, без налога. Ему не надо ничего платить в бюджет и подавать декларацию в ИФНС. Все эти действия выполняет налоговый агент.

Букмекерские конторы при исчислении 13%, сначала вычитают размер ставки, которая была поставлена, и потом уже рассчитывают налог.

Пример расчета выигрыша в букмекерской конторе

Борисов К.В. Поставил ставку на матч по баскетболу в размере 300 рублей. Его ставка выиграла, и сумма составила 30 000 рублей. Букмекерская контора выполнит расчет следующий образом:

30 000 — 300 = 29 700 руб.

29 700 × 13% = 3 861 руб.

Компания заплатит в бюджет сумму 3 861 руб. и подаст сведения о выигрыше в ИФНС.

Борисов К.В. получит на руки  30 000 — 3 861 = 26 139 руб.

В отличие от букмекерских контор, казино не вычитают поставленные ставки на кон для расчета налога. Сумма рассчитывается из полного выигрыша.

Акции, конкурсы, розыгрыши

Все очень любят разные бесплатные конкурсы, розыгрыши и лотереи, которые проводят организаторы и дарят подарки, ценные призы, сертификаты. Тем самым они стараются привлечь больше покупателей, посетителей и привлечь большую аудиторию. Сейчас розыгрыши проводят везде — на радио, телевидении, в интернете, разные магазины, торговые центры, выставки, кинотеатры.

Но, не стоит забывать, что с таких розыгрышей вам надо будет заплатить налог в размере 35%. Необлагаемая сумма подарка составляет только 4 000 рублей.

Выигрыш в размере до 4 000 рублей не облагается НДФЛ.

Если вы выиграли денежную сумму, то для расчета налога надо вычесть сначала 4 000 рублей, а потом рассчитать с нее 35%.

Пример.

Романов М.В. выиграл в бесплатном розыгрыши 12 000 рублей. Из полученной суммы вычитаем сначала 4 000 рублей, а потом исчисляем налог:

12 000 — 4 000 = 8 000 руб.

8 000 руб. × 35% = 2 800 руб.

Итого получается 2 800 рублей Романову М.В. надо уплатить в бюджет.

Если сумма по розыгрышу была больше 15 000 рублей, то обязанность уплаты налога в бюджет возлагается на организатора. И вы получаете сумму уже за минусом исчисленного налога 35%.

Когда вы получаете материальный приз, то надо будет самостоятельно с него исчислить и уплатить налог. Сумма приза здесь уже не имеет значения, кроме как до 4 000 рублей.

Но если вы не согласитесь со стоимостью, которую организатор указал в сертификате, закажите официальную независимую оценку имущества. И тогда организация сможет составить новый документ с новой суммой подарка, в случае согласия.

Иностранные лотереи

В других странах налог будет равен согласно законодательству той страны, в которой был выигрыш. И дополнительно, в России вы должны оплатить еще 13%.

Но можно избежать двойного налога.

Россия заключила со многими странами Соглашение об избежании двойного налогообложения. Согласно нему, не придётся платить два раза.

Многие иностранные лотереи не облагаются налогом вообще. Поэтому, перед участием, лучше ознакомиться подробно со всеми правилами проведения розыгрышей.

С какой суммы платится

Согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ сумма в размере 4 000 рублей, которая была получена в случае выигрыша или приза, не облагается налогом.

Если в течение одного года в период с 01 января по 31 декабря вы выиграли в нескольких лотереях и общая сумма по ним не превысила 4 000 рублей, то платить не придется. А если больше, то придется исчислить и заплатить.

Примеры

1. Морозов О.О. выиграл в течение года в 5 разных лотереях в сумме: 100 руб., 500 руб., 1000 руб., 200 руб., 1100 руб. Общая сумма составила 2 900 рублей, которая не превысила необлагаемого предела. Поэтому в бюджет платить ничего не надо.
2. Титова Г.Д. выигрывала за год 4 раза в разных розыгрышах: 700 руб., 1200 руб., 1500 руб., 2000 руб. Общая сумма выигрыша — 5400 рублей. Это уже больше установленного предела, поэтому придется исчислить и заплатить налог:

5000 — 4000 = 1000 рублей

1000 × 13% = 130 рублей сумма НДФЛ к уплате.

Если ваш денежный выигрыш составил от 4 000,01 рублей до 14 999,99 рублей, то исчислить и уплатить НДФЛ необходимо самостоятельно. Также надо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

От 15 000,00 рублей, с выигрышей налог обязаны платить сами организаторы лотерей и розыгрышей согласно статьи 214.7 НК РФ.

Вы получаете уже чистую сумму за минусом налога. Уведомлять налоговые органы о вашем денежном призе тоже возложена на организации, которые устраивают лотереи.

Если приз был получен в виде товара или имущества, то рассчитать налог надо с подтвержденной стоимости. Компании, которые проводят лотереи, выдают сертификат на приз с указанием стоимости. И от этой суммы надо будет исчислить НДФЛ и заплатить в бюджет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Когда физическое лицо обязано самостоятельно уплатить налог с выигрыша, то необходимо еще подать в налоговую инспекцию Декларацию 3-НДФЛ и заявить о своем призе.

За 2018 год форма 3-НДФЛ, по которой надо подавать утверждена приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Срок подачи декларации установлен до 30 апреля следующего года после отчетного.

Если вы получили выигрыш в 2018 году, то подать 3-НДФЛ надо до 30 апреля 2019 года.

Начните заполнять с конца. Так будет удобней.

В Приложении 4 надо указать необлагаемую сумму налогом в размере 4 000 рублей. Эта сумма освобождается от налогообложения полученных призов, подарков.

Впишите в одну из строк:

«060» — укажите сумму 4 000 рублей, если вы выиграли призы в конкурсах, и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг).

«080» — укажите сумму 4 000 рублей, если стали участником азартных игр и лотерей.

В строке «120» еще раз пропишите сумму 4 000 рублей.

3-НДФЛ с выигрыша. Приложение 4

В Разделе 2 надо указать сумму полученного дохода с выигрыша за прошлый год.

В строке 001 укажите ставку налога, которой облагает ваш приз:

• 13% — для российских граждан;
• 30% — для иностранных граждан;
• 35% — для призов, полученных в виде имущества.

Проставьте суммы в следующих строках:

• «010» — полная сумма выигрыша.
• «020» — сумма переносится из Приложения 4 в размере 4 000 рублей.
• «030» — разница между строками «010» и «020».
• «060» — повторите сумму из «030».
• «070» — исчисленная сумма налога.
• «150» — еще раз повторяется из «070».

3-НДФЛ с выигрыша. Раздел 2

В Разделе 1 заполните сумму налога к уплате в строке 040. Сумма переносится из Раздела 2 строки 150 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет».

В строке 010 укажите «1» — уплата (доплата в бюджет).

Заполните коды КБК и ОКАТО в соответствующих строках.

На Титульном листе заполняются ИНН, персональные данные, сведения документа, удостоверяющий личность налогоплательщика.

Код статуса налогоплательщика:

• «1» — для налогового резидента Российской Федерации;
• «2» — для лица, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации.

Укажите номер телефона и количество страниц декларации.

Предоставить 3-НДФЛ в ИФНС возможно несколькими способами:

• Подать через официальный сайт ФНС России, при наличии Личного кабинета.
• Отправить письмом с уведомлением о вручении.
• Лично посетить налоговую инспекцию и сдать декларацию.
• Поручить уполномоченному лицу предоставить 3-НДФЛ по доверенности, заверенной нотариусом.

В случае, если вам посчастливилось и вы выиграли более 15 000 рублей, то подавать налоговую декларацию не придется. За вас обязан это сделать сам организатор лотереи. Компания сама исчисляет, уплачивает в бюджет налог и подает сведения по вашему выигрышу.

Как оплатить

Срок уплаты НДФЛ установлен статьей НК РФ. Для физических лиц это дата — 15 июля. До этого числа надо оплатить налог за прошлый налоговый год.

На сайте ФНС в личном кабинете можно будет распечатать квитанцию об оплате и оплатить. Или дождаться уведомления, которое пришлют налоговые органы.

Оплату можно произвести в отделении банка, с помощью личного кабинета онлайн банка или в Личном кабинете налогоплательщика.

В случае несвоевременной уплаты налога, вам начислят пени и штраф.

Уплатить штраф надо в размере 20% от несвоевременно уплаченной суммы.

А пени — в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент начисления пеней.

Заключение

Подоходный налог с выигрыша составит 13% когда купил лотерейный билет для российских граждан и 30% — для иностранных граждан.

Полученный выигрыш от бесплатных розыгрышей, акций составит 35% НДФЛ.

Выигрыш до 4 000 рублей не облагается и не декларируется.

Отчитаться в налоговую инспекцию о выигрыше надо до 30 апреля следующего года.

Заплатить НДФЛ в бюджет необходимо до 15 июля следующего года.

Налог на выигрыш в лотерею

Добропорядочные любители лотерей часто задаются вопросами, каким налогом облагается выигрыш в лотерею, сколько составляет налог на выигрыш.

Давайте сразу разберемся с налогообложением лотерейных выигрышей.

Лотереи Столото: налогооблажение выигрыша

Если вы выиграли в лотерею, организатором которых является Столото и ваш выигрыш составил до 15 000 рублей – налог платить не надо – за вас это сделает организатор лотереи, то есть само Столото.

Если ваш выигрыш менее 15000 рублей – налог платить вам не надо, можете расслабиться и почитать другие статьи блога про лотереи, а эту дочитаете, когда выиграете сумму покрупнее.

Повторим еще раз, до какой суммы выигрыш не облагается налогом: 15000 (пятнадцать тысяч) рублей.

Если сумма вашего выигрыша составила более 15 000 рублей: нужно платить 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ), читайте дальше чтобы узнать подробнее.

Налог на выигрыш в Русское лото

Налог с выигрыша в русское лото рассчитывается по тем же правилам, что указаны выше: до 15000 не платится, свыше 15000 рублей ставка налога на выигрыш: 13%.

Налог на выигрыш в лотерею в России

Конечно, все вышеописанные цифры налога справедливы только для России, в других странах, в том числе в странах ближнего зарубежья (Белоруссии, Украины, Казахстана) свои правила подоходного налога с выигрыша в лотерею. Рассмотрение налогообложения на выигрыш в лотерею в других странах не входит в данную статью.

Обратите внимание, что эти правила касаются налогов на выигрыш в государственных лотереях, и не распространяются на выигрыши призов в акциях проводимых различными организациями. В таком случае сумма налога составит 35%. В целом действует правило:

Ставка налога с выигрыша в лотерею: 13%, с выигрыша приза маркетинговой акции: 35%.

Налог на выигрыш автомобиля

Автомобиль он и в Африке автомобиль – но сумма налога может быть различна в зависимости от множества факторов

Например, если вы выиграли автомобиль на розыгрыше призов среди клиентов автомойки, или же у Якубовича на Поле Чудес налог на выигранный автомобиль составит 35%. Если вы выиграли в Русском лото налог за выигрыш автомобиля составит 13%.

Какой процент с выигрыша забирает государство

Если вы выиграли в лотерею свыше 15000 тысяч вы обязаны заплатить налог, равный 13% от суммы выигрыша.

То есть, если вы выиграли 100 000 рублей в лотерею, то должны заплатить государству 13 000 рублей. С этим шутить крайне не рекомендуется, налоговая скорее всего уже знает о вашем выигрыше и ждет, когда вы перед ней отчитаетесь, то есть предоставите налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатите размер налога на выигрыш.

Когда платить налог с выигрыша в лотерею

Если вы знаете, что не можете долго владеть финансами и тратите все деньги что у вас есть, налог с выигрыша в таком случае лучше заплатить сразу после его получения. Это необходимо сделать, дабы не получилось так, что сумма налога давно истрачена и платить налог когда подошел срок не чем.

Если вы финансово дисциплинированы, то можете не бежать сразу оплачивать налог.

Например, если вы выиграли 10 миллионов рублей и получили сумму выигрыша 10 февраля 2018 года, то 13% от суммы выигрыша полагающиеся государству, можете положить на отдельный банковский депозит под проценты, а 30 апреля 2019 года закрыть этот депозит и уплатить налог в размере 1 300 000 рублей. Проценты, которые начислит вам банк за более чем год хранения депозита можете оставить себе – выйдет приличная сумма, около 100 000 рублей.

Оплата налога с выигрыша в лотерею

После того как вы рассчитали сумму необходимую уплатить в качестве налога на выигрыш, возьмите реквизиты, либо заполненную квитанцию в своей налоговой инспекции по месту жительства, и оплатите её в своем банке, либо любом отделении Сбербанка.

Обобщение

Налогообложение призов и выигрышей в России имеет свои особенности и подводные камни, приз может быть один и тот же, а сумма выигрыша может различаться в зависимости от множества факторов.

Данная статья, как и другие статьи на тему налогооблажения выигрышей не претендует на полноту и не заменят полноценной консультации: мы специально не приводим ссылки на статьи и законы, определяющие налогообложение выигрышей в лотерею в России.

Для большей верности, тем более в случае крупных выигрышей обратитесь за помощью к профессиональному налоговому консультанту.

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

Каждый человек хоть раз в жизни участвовал в лотерее или ТВ-розыгрыше. Некоторым удается выиграть ценный приз, значительную или незначительную сумму.

Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение. В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз.

О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

Сколько и когда платить налог на выигрыш

Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать налог с полученного дохода. В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%.

Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%.

Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей. 30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны. Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев.

Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе. Это выигрыши на сумму до 4 тыс. рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

Налог на призы и выигрыши 2019 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода. Далее оплата следует через кассу банка.

Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи. Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора.
В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

Важно знать! Стимулирующие лотереи – это конкурсы и акции, для участия в которых участнику не пришлось вносить деньги. Призовой фонд в данном случае сформирован организаторами. Иными словами, в розыгрыше участвуют купоны, наклейки и прочие «жетоны», которые выдаются при покупке товаров и пользовании услуг, а также на безвозмездной основе.

Чем отличается налог на акции

Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей. Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях:

• лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;
• акции, проводимые на телевидении или радио;
• магазинные розыгрыши товаров и услуг определенного бренда и прочее;
• викторины журналов и газет.

Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году подобного рода «выплачивается сразу» — победитель забирает сумму уже с вычетом 35% от розничной стоимости выигранного товара или суммы розыгрыша.

Как сообщить о выигрыше в налоговую? Что будет, если утаить

Самостоятельная уплата требует предварительного оповещения налоговой службы, что должно происходить до 30 апреля последующего года от получения выигрыша – это сроки подачи декларации. Оплата налога по декларации происходит до 15 июля текущего года. Пошаговая инструкция действий представляется следующим образом:

1. Оплата налога на призы происходит годом позже от получения выигрыша. После нового года необходимо скачать бланк декларации 3НДФЛ на сайте Налоговой службы или обратиться в специализированную контору, которая предоставляет услуги заполнения деклараций.
2. Подача декларации в отделение Налоговой службы происходит до 30 апреля. Отправить документ можно через официальный сайт с помощью ранее зарегистрированного Личного кабинета налогоплательщика, отправить по почте или отнести лично.
3. На основе поданной декларации будет составлена квитанция для уплаты налога на лотерейный выигрыш в России. Ее высылают по почте в соответствии с адресом регистрации налогоплательщица. До 15 июля необходимо оплатить квитанцию, в противном случае налагается штраф.

Декларацию легко заполнить самостоятельно. В документе указывается следующая информация:

• личные данные по паспорту – фамилия, имя и отчество;
• идентификационные данные – ИНН и прочие сведения;
• адрес регистрации;
• сумму полученного выигрыша – для уплаты налога на акции и прочие виды лотереи указывают размер приза в российской валюте;
• самостоятельный расчет в соответствии с фактом, какой налог на выигрыш предусмотрен в России.

Отсутствие своевременной выплаты от любого вида приза влечет обязательное начисление штрафа.

Можно ли не платить налог с лотереи?

Определив, какой налог с выигрыша в лотерею полагается в том или ином случае, следует рассчитать его сумму от размера приза. Зачастую выплаты впечатляют, поэтому некоторые победители пытаются утаить победу и сэкономить. Это влечет обязательное наложение штрафа в соответствии со статьей 122 НК РФ. Размер штрафной санкции составляет 20% от суммы налога.

Как уменьшить налог?

Рассчитав, сколько составляет налог на выигрыш, большинство победителей стараются найти способы уменьшения суммы. Подобное возможно, но только при условии, что победитель считает объявленную рыночную стоимость приза завышенной.

В этом случае рекомендуется обратиться в оценочную организацию, где специалист проведет независимую экспертизу и определит настоящую стоимость полученного товара. В соответствии с полученными данными заполняют декларацию.

Ее подают вместе с результатами проведенной экспертизы.

Может ли организатор оплатить налог заранее?

Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:

• организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
• для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
• если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.

Если организаторы лотереи своевременно не оповестили Налоговую Службу о своем намерении, они обязаны самостоятельно уплатить налог с полученного победителем приза. В данном случае руководствуются статьей 226 НК РФ.

Что будет, если не заплатить налог?

Как уже было сказано выше, что отсутствие уплаты налогов в пользу государства облагается штрафом. Сумма рассчитывается с учетом ставки в 20% от стоимости, какой налог с приза должен был быть уплачен.

Если Налоговая Служба в ходе проверки выявит умышленное сокрытие полученного дохода, размер штрафа увеличивается до 40%.

Административная и уголовная ответственность в данном случае не предусмотрены, вне зависимости от того, сколько налог с выигрыша в лотерею должен уплачиваться в пользу государства.

Подробно были рассмотрены вопросы, с какой суммы выигрыша платится налог и как это провести самостоятельно. Решить вопросы заполнения декларации можно самому или через специалистов, занимающихся заполнением указанных документов.

Следует различать особенности выплаты налога в соответствии с видом лотереи:

• налог с выигрыша в букмекерской конторе – это 13% от суммы приза, оплата проводится на общих основаниях, представленных выше;
• налог с выигрыша в «Русское лото» — это 13%, вне зависимости от того, каким образом проводилась лотерея;
• налог на выигрыш автомобиля – 13% (стандартная лотерея, включая «Русское лото») или 35% (розыгрыш проводился на условиях рекламной акции);
• налог на выигрыш в США – уплачивается в соответствии с законодательством страны, ставка определяется законом штата (в большинстве штатов – 25%, некоторые штаты устанавливают дополнительные к выигрышу ставки).