Сумма Дохода Превысила 280000

Стандартные налоговые вычеты на детей в 2020 году

Появление в семье ребёнка приносит не только радость родителям, но и некоторую материальную поддержку.
Каждый родитель имеет право на получение налогового вычета, однако и в этом вопросе немало нюансов. Возникают вопросы: «Сколько и до какого возраста предоставляется налоговый вычет?» Попробуем разобраться.

Налоговый вычет – льгота, устанавливаемая законом и снижающая налогооблагаемый доход (налоговую базу) физического лица.

Сотрудник, имеющий ребенка или детей, заполняет стандартную форму заявления о предоставлении ему налогового вычета. Согласно статье 218 НК РФ, НДФЛ удерживается после уменьшения дохода на размер вычета. Сумма к выдаче на руки будет больше. Если возникает право на получение более одного вычета, то предоставляется максимальный.

Кто имеет право?

Право на вычет имеют оба родителя. Если родители разведены, создали новые семьи и один из них выплачивает на ребенка алименты, то налоговый вычет получают оба родителя, новый супруг и новая супруга.

Отец, выплачивая алименты, участвует в содержании ребенка, а с новой женой его связывает совместная собственность.

Новый супруг имеет совместную собственность с матерью ребенка и тоже участвует в его содержании.

Перечень документов, необходимых для предоставления вычета, смотрите в таблице:

Стандартные налоговые вычеты на детей 2020 году предоставляются, если:

• ребенок не достиг 18 лет (при очной форме обучения возраст – до 24 лет);
• ребенок полностью обеспечивается налогоплательщиком;
• доход физического лица подлежит обложению НДЛФ со ставкой в 13%;
• предельная величина дохода, исчисленная с начала налогового периода нарастающим итогом, не превышает 280000 рублей (при достижении этой суммы с месяца превышения не применяется налоговый вычет).

Право на вычет теряется, когда ребёнок:

• достиг 18 лет;
• окончил учебное заведение или поменял форму обучения;
• размер дохода родителя превысил 280000 рублей.

Двойной вычет

В двойном размере вычет предоставляется одному родителю в двойном размере, в ряде случаев.

Родитель является единственным, если другой родитель:

• умер;
• признан пропавшим безвестно;
• объявлен умершим.

Родитель не является единственным, если:

• брак расторгнут;
• супруги состоят в гражданском браке;
• произошло лишение родительских прав;
• имеет место отбывание наказания.

Документы, по которым может быть установлено отсутствие второго родителя:

• свидетельство о рождении ребёнка;
• справка из ЗАГСа, где указано, что отец вписан в свидетельство со слов матери;
• свидетельство о смерти;
• решение суда о признании родителя умершим или безвестно пропавшим.

Двойной вычет может быть назначен одному родителю, если другой отказался в его пользу (при наличии соответствующих документов).

Налоговый вычет не предоставляется в пользу другого родителя, если один из родителей:

• состоит на учете в центре занятости;
• не имеет дохода (не работает);
• находится в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком до 1,5 года.

Предоставление налогового вычета на детей

Чтобы определиться с размером полагающегося вычета, существует процедура. в ней учитываются все обстоятельства.

Сколько составляет налоговый вычет?

Размер стандартного вычета:

• первый, второй ребенок – 1400 рублей;
• третий ребенок и последующие – 3000 рублей;
• ребенок-инвалид – 3000 рублей.

Общий ребенок у супругов, имеющих детей от предыдущих браков, считается как третий.

Родителям, которые приобрели недвижимость для несовершеннолетнего ребенка, предоставляется право на имущественный вычет. Для получения вычета необходимо обратиться в налоговый орган.

Где происходит оформление?

У работника есть право выбора места, где ему будут учитывать вычет. Как получить стандартный вычет?

Вычет предоставляется:

1. Налоговым агентом, то есть предприятием-работодателем, – по месту основной работы или работы по совместительству.
2. В налоговой инспекции.

Сотруднику, подавшему заявление работодателю, вычет предоставляется с начала года независимо от месяца подачи.

Сотруднику, не подавшему заявление в 2013 году (или предыдущем), налоговый агент не должен предоставлять вычет. Для получения стандартного вычета за прошлый период сотруднику необходимо обращаться в налоговую инспекцию, представив подтверждающие документы (копия свидетельства о рождении ребенка, справка 2-НДЛФ) и декларацию по НДЛФ.

Возможные причины получения вычета в налоговой инспекции:

• работодатель не предоставил вычет или предоставил в меньшем размере;
• получение доходов (продажа машины или дома) от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, но подлежащими обложению НДЛФ.

Если НДЛФ уплачен излишне (работодатель не учел или учел в меньшем размере стандартный вычет), то в налоговый орган необходимо подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы.

Срок возврата – 1 месяц со дня подачи заявления, но не раньше, чем закончится камеральная проверка.

При обращении в налоговый орган необходимо иметь оригиналы всех документов для проверки их налоговым инспектором.

Началом периода действия вычета считается месяц, в котором произошло рождение, усыновление ребенка или установление опеки над ним.

Вычет при усыновлении не предоставляется:

• по окончании, досрочном расторжении договора о передаче ребенка на воспитание;
• при смерти ребенка.

Необходимые документы

По выбранному месту работы (основному или по совместительству) сотрудник составляет заявление о предоставлении вычета.

Перечень документов, прилагаемых к заявлению:

1. Свидетельство о рождении ребенка (копия).
2. Справка о проживании ребенка на одной жилплощади с родителями или родителем.
3. Свидетельство о регистрации брака (копия).
4. Паспорт с отметкой о регистрации брака (копия).
5. Соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (копия).

Если сотрудник – единственный родитель, то предоставляются, доказывающие это документы. В случае если сотрудник – опекун, то к заявлению нужно приложить копии документов об опеке или попечительству.

Как рассчитать?

Рассмотрим возможную ситуацию в качестве примера.

Образец расчета. Сотрудник имеет двоих детей 10 и 26 лет. Заработная плата составляет 18000 рублей в месяц, является налоговым резидентом РФ.
Доход за год составит 216000 рублей.

На первого ребенка стандартный вычет не положен, так как ему более 18 лет.

На второго ребенка сотрудник имеет право заявить на налоговый вычет – 1400 рублей.
Размер НДФЛ = (зарплата — налоговый вычет) х 13% = (18000 — 1400) х 13% = 2158 рублей.
Размер НДЛФ без вычета = 18000 х 13% = 2340 рублей.
Экономия в месяц составит 182 рубля, а за год – 2184 рубля.

Особенности начисления

Для ИП, работающих на упрощенной системе налогообложения, предоставление вычета не предусмотрено. Индивидуальный предприниматель может получить вычет, если получает доходы, облагаемые НДЛФ.

Изменились ли в 2020 году вычеты на детей? Стандартные налоговые вычеты на детей не изменились.

Многодетным семьям

Совершеннолетние дети учитываются при предоставлении вычета на 2 и 3 детей, хотя стандартный вычет на них не предоставляется.

При расчете учитывается количество детей независимо от их возраста.

Матери-одиночке

Для одиноких матерей вычет производится в двойном размере. Мать-одиночка является единственным родителем. При рождении ребенка вне брака мать может не указывать отца в свидетельстве о рождении (отцовство юридически не установлено).

На ребенка-инвалида

Налоговый вычет на ребенка-инвалида – 3000 рублей. Если такой ребенок является третьим, то суммирование вычетов не производится.

При затратах на обучение ребенка

Предоставляется родителю (опекуну), оплатившему обучение ребенка в возрасте до 24 лет (дневная форма).

Сумма вычета – фактически произведенные расходы на обучение, но не более 50000 рублей на каждого из детей (сумма общая на двоих родителей).

Если оплату за обучение ребенка внес работодатель по договоренности с налогоплательщиком, то родитель имеет право на вычет при компенсации расходов работодателю.

Вычет предоставляется при обучении в оговоренных учреждениях образования. Это ВУЗы и другие заведения, расположенных не только на территории РФ, имеющих лицензию (другой документ), подтверждающий статус учебного заведения.

При обучении за рубежом статус учебного учреждения должен быть документально подтвержден в соответствии с законом страны обучения. При подаче заявления на вычет необходимо приложить заверенный нотариально перевод на русский язык. Если обучение происходит дистанционно, то необходимо представить документ об очной форме такого вида образования.

https://www.youtube.com/watch?v=5V38CYxjCC0

Следует учитывать, что остаток неиспользованного налогового вычета не переносится на следующие периоды налогообложения.

Для получения вычета при обучении ребенка необходимо подать декларацию в налоговый орган, даже если налогоплательщик не является лицом, обязанным ее предоставлять. Срок подачи – 3 года со дня оплаты обучения.

При безналичной форме оплаты подтверждающим документом является платежное поручение с банковской отметкой о проводке. При оплате обучения наличными подтверждающим документом выступает кассовый чек с обязательным приложением заполненного бланка приходного кассового ордера.

Для работников по совместительству

Совместитель имеет право выбора налогового агента, у которого ему будет предоставляться налоговый вычет (по основному месту работы или работа по совместительству). В остальном порядок начисления стандартный.

Подготовка документации, коды

Право на вычет предоставляется независимо от отсутствия или наличия суммы дохода в каждом месяце налогового периода. Расчет производится с начала календарного года и производится нарастающим итогом. В те месяцы, где отсутствовал доход, налоговые вычеты накапливаются и переносятся на следующие месяцы.

Предоставление происходит в том месяце, где появляется доход, облагаемый НДЛФ. Неиспользованная сумма на следующий календарный год не переносится.

Коды вычета:

• на первого ребенка – 114;
• на второго ребенка – 115;
• на третьего и каждого последующего – 116;
• на ребенка-инвалида до 18 лет – 117;
• на ребенка-инвалида до 24 лет при очной форме обучения – 117.

Предоставленные вычеты в двойном размере имеют другую кодировку. Применяют коды 118, 119, 120, 121 и зависят от того какому ребенку положены: второму, третьему, ребенку-инвалиду до 18 или до 24 лет.

При отказе одного родителя от вычета в пользу другого используются коды 122, 123, 124, 125 в зависимости от того на какого ребенка предоставляется.

Использовать своё право на получение налогового вычета имеет каждый родитель. Не стоит упускать возможность подэкономить семейный бюджет, если государство даёт такую возможность.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Расчет отпускных в 2020 году Расчет пособия по беременности и родам в 2020 году

Сумма Дохода Превысила 280000

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

В нашей компании работает сотрудница, которой мы представляем вычет в двойном размере, так как супруг отказался от вычета в пользу сотрудницы. Ежемесячно сотрудница предоставляет справки 2-НДФЛ с работы мужа для подтверждения его доходов.

В ноябре доходы сотрудницы с начала года превысят 280000 рублей, а общая сумма доходов мужа будет в пределах лимита 280000 рублей.

Вправе ли наша компания в ноябре предоставить сотруднице налоговый вычет в одинарном размере (то есть в размере вычета, от которого отказался ее супруг)?

До какой суммы дохода положен стандартный налоговый вычет на ребенка

Вычет на ребенка можно получать только до того месяца, в котором доходы с начала года превысят 350 000 руб. При расчете этого максимального предела учитывают только доходы, с которых НДФЛ нужно платить по ставке 13 процентов (кроме дивидендов).

Право на получение стандартного вычета на ребенка за каждый месяц отпуска в этом случае сохраняется (п. 1 ст. 218 НК РФ).

Таким правом родители смогут пользоваться до тех пор, пока в течение календарного года доход, облагаемый по ставке 13 процентов (кроме доходов в виде дивидендов), одного из них не превысит 350 000 руб.

5 Сентября 2016Налоговики скорректируют форму 3-НДФЛ

И наконец, по тексту Порядка слова «финансовыми инструментами срочных сделок в соответствии со статьями 2141, 2143, 2144 Кодекса» могут быть заменены словами «производными финансовыми инструментами, в том числе, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, в соответствии со статьями 2141, 2143, 2144, 2149 Кодекса».

Во-вторых, в наименовании Листа И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах» слова «налогооблагаемого дохода» предполагается заменить словами «налогооблагаемой базы по доходам». В наименовании п. 3 этого листа вместо слов «финансовыми инструментами срочных сделок» будет стоять «производными финансовыми инструментами».

Тема: Как определить общую сумму дохода для применения стандартного вычета на детей

Согласно подп. 4 п.1 ст.

218 НК:

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

Стандартный налоговый вычет = 1400.00 х 2 + 500.00 = 3300.00 Для простоты предположим, что ежемесячно с января по декабрь мне начисляется 36 000 руб.

Тогда в каждом месяце доход, облагаемый по ставке 13%, составляет: 36000 — 3300 = 32 700 руб.

Программа — Декларация 2011

Ситуацию следующая:Муж собственник квартиры в доле 1/1, с которой он получает налоговый вычет с 2011г. В октябре 2012г. эта квартира была им продана, в собственности квартира находилась менее 3х лет (продана за 1780000, а куплена за 1350000).Соответственно, нужно с продажи этой квартиры уплатить налог с разницы дохода и расхода, с 430000 (расходы документально подтверждены).

Вносим в декларацию источник выплат — ФИО человека, который купил квартиру, вносим новый доход — 1780000 код 1510, вносим документально подтвержденный расход 1350000 код 903. Облагаемая сумма дохода 430000, сумма налога исчисленная — 55900. Налог нужно заплатить до 1 июля 2013 года (как сказали в налоговой), мы ещё не платили, поэтому вношу сумма налога удержанная 0.

Добрый день!
В Декларация 2012 неправильно определяется количество месяцев, в котором доход не превысил 280000 в случае, когда в девятом месяце был 0 доход (т.е. доход январь-август равен январь-сентябрь).

Программа указывает ( в распечатке на листе Ж1), что доход не превысил 280т в течение 11 месяцев. Хотя он не превысил данную сумму за год. Собственно — это не проблема программы 2012 года. В 2011 году все аналогично.

Алгоритм расчета количества месяцев не превышения 280т. явно сбоит.

Как правильно заполнить 3 ндфл на покупку квартиры

Специализированный пункт «Код категории налогоплательщика» заполняется в соответствии со Справочником, который приводится в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

Далее следует строка «020», в которой указывается КБК налога на доходы физических лиц 182 1 01 02030 01 1000 110. В строке «060» проставляется сумма налога, подлежащая возврату из бюджета. Как уже было подсчитано в данном примере, она составит 22 230 рублей.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

Если доход работника превысил 280000 в 2017 году

Также следует помнить, что такая стандартная льгота прерогатива не только работающей мамы, но и отца, бабушек или дедушек, являющихся официальными опекунами. Какие еще стандартные вычеты по НДФЛ предусмотрены — читайте здесь.

Начало предоставления вычета по НДФЛ осуществляется с первого месяца рождения ребенка или вступления в опекунство.

Начисления производятся ежемесячно в течение всего налогового периода до месяца, в котором по нарастающей зарплата сотрудника не достигнет суммы 350 000 рублей, далее стандартная льгота не применяется до следующего года.

Подоходный налог отсутствует, если сумма выплаты – менее 4 000 за год Компенсационные выплаты Распространяется на такие выплаты (как на федеральном, так и на региональном уровне): по возмещению расходов на оплату коммунальных платежей, по возмещению вреда, причиненного по месту работы или · полученных в связи с увольнением (компенсация за неиспользованный отпуск не учитывается) Суточные В пределах РФ – не более 700 рублей для командировки в день.
Для заграничных командировок – не более 2 500 рублей в день Возмещение расходов на лечение Сюда входят выплаты не только нынешним, но и бывшим работникам, которые вышли на пенсию.
Оплата лечения работника или его семьи из дохода работодателя Относится к уволенным работникам по причине выхода на пенсию.

Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, до какой суммы лимиты

Государством оказывается помощь гражданам в самых различных сферах. В том числе, если и налоговые вычеты – это возврат части налога по одной из программ.

Мы хотим поговорить с Вами о размерах налогового вычета на детей в 2019 году – расскажем, до какой суммы лимиты и прочие интересные подробности.

В том числе затронем и то, на что данные средства могут быть направлены и какие для граждан существуют требования, чтобы вычет стал доступным.

pixabay.com

По каким правилам производится начисление вычета

По сути, есть несколько основных критериев «отбора», позволяющий определить, полагается ли Вам налоговый вычет на ребёнка или нет по закону. И это:

• Годовой доход гражданина не должен быть более 350 тыс. руб. В том случае, если он выше, а это всего лишь 29 с небольшим тысяч рублей ежемесячно, то не следует ожидать компенсации на протяжении всех 12 месяцев.
• Если доходов доход более сорока тыс. руб. ежемесячно, то компенсация доступна за первые 8 месяцев. Как только рубеж в 350 тыс. руб. будет пройдён, так она и закончится.
• На льготы может рассчитывать каждый из родителей несовершеннолетних детей.
• Ещё льготу можно оформить, если ребёнку до 24 лет и он является студентом очного обучения, ординатором, интерном или аспирантом. Но не позже данного возраста.
• Необходимо иметь официальное трудоустройство за плечами.
• Нужно платить налоги для физических лиц.

Как правило, за регистрацию налогового вычета в основном отвечает работодатель. Чтобы этого произошло Вы должны предоставить копии свидетельств о рождении каждого ребёнка. В том числе, если некоторым из них уже свыше восемнадцати лет. При расчёте компенсации учитывается и хронологический порядок рождения деток.

https://www.youtube.com/watch?v=UpR-ZVRRYEY

У ИП имеется право на получение государственной льготы, но только в том случае, если в полной мере оплачивается налог для физических лиц размером тринадцать процентов. Это относится к ИП, использующим общую систему налогообложения.

Если была выбрана «упрощёнка», патент или ЕНВД, то выплаты становятся невозможными.

У налогоплательщика появляется возможность обращения за компенсацией средств, потраченных либо на обучение чада, либо на его лечение. Сумму возвращают из налогов, выплаченных ранее.

В первом случае расходы на обучение не могут быть свыше пятидесяти тысяч рублей, во втором – 120-ти тысяч рублей.

Какой суммы налогового вычета в 2019 году следует ожидать?

Скорее всего, изменений здесь не произойдёт. Так, официальным опекунам, родителям (каждому из них) полагаются следующие суммы налоговых вычетов:

• За 1го ребёнка – 1 400 руб.;
• За 2го ребёнка – 1 400 руб.;
• За 3го ребёнка и последующих (каждого) – 3 000 руб.

Именно поэтому мы говорили о том, что свидетельства о рождении нужны в том числе и на тех детей, которым уже исполнилось восемнадцать лет – для выяснения порядка.

В том случае, если один из родителей погиб или считается погибшим без везти, то становится возможным получение удвоенных выплат. Матери-одиночки, если сведений об отце в свидетельстве о рождении нет, также могут рассчитывать на двойную помощь со стороны государства.

Важный момент: налоговый вычет – это не возврат денежных средств человеку, платящему налоги. Они лишь не будут учтены в процессе начисления налога для физических лиц, т.е. будут вычтены из 13 процентов.

На каждого из которых полагается вычет по 1 400*0,13 = 182 рубля. Таким образом, 364 рубля можно экономить каждый месяц, если в семье работает один человек. При двух плательщиках налогов – 728 рублей.

Возмещение доступно на ежемесячной основе и ежегодной.

Важно: если ранее Вы не получали выплаты, да и вообще не знали о них, то можете оформить соответствующий запрос по перечислению денежных средств. По закону возвращению подлежат выплаты, что были не учтены в течение последних трёх лет.

pixabay.com

Имеются ли особые условия?

Разумеется, да! Например, это могут быть следующие случаи:

• При фактическом разводе супругом, но закреплении за собой родительских прав, возможность получения льгот сохраняется. Если угодно, то один из родителей может написать сопутствующее заявление своему начальнику или в налоговую об отказе выплат. Тогда ими сможет воспользоваться второй;
• Вне зависимости от того, родился ребёнок в браке или вне его, учёт будет производиться стандартно для каждого из родителей. То есть, в зависимости от хронологии рождения детей;
• Если у человека имеются несколько источников дохода, вычеты будут производиться с тех средств, с которых происходит отчисление налога для физических лиц и исключительно по одному месту работы.

Как оформить налоговый вычет?

С размерами налогового вычета на детей в 2019 году и тем, до какой суммы будут лимиты мы в полной мере разобрались – теперь самое время заняться его оформлением! Для этого необходимо обратиться к своему работодателю со следующими документами (само собой, подготавливать их следует заранее):

• Заявление (уточняйте форму у бухгалтера).
• Копия свидетельства о рождении либо усыновлении.
• Паспорт (копия).
• Свидетельство о браке (копия).
• Если есть инвалидность, то потребуется её подтверждение.
• В случае со студентами, аспирантами, интернами – справка из образовательного заведения.

В случае, если роль единственного опекуна выпала на долю отца или матери, то без сопутствующих документов также обойтись не получится. Могут потребоваться в зависимости от ситуации:

• Справка, согласно которой Вам был присвоен статус матери-одиночки;
• Свидетельство, подтверждающее смерть одного из супругов и потому подобные документы.

Если вычет оформляется ИП, то документы необходимо отправить в налоговую. Также от индивидуального предпринимателя потребуется заполненная декларация 3-НДФЛ.

Оригинал статьи: https://b2bmaster.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-detej-v-2019-godu-razmery-do-kakoj-summy-limity/

Про налоги по-простому: вычеты по НДФЛ — хорошие новости!

martinian

Фото с сайта: http://spb-spraa.com

Начинаю новую рубрику в своём журнале — «Про налоги по-простому». Опрос показал, что определённый интерес у моих читателей к этой тематике имеется. Теперь вы легко сможете найти записи на эту тему по тегу «налоги».

Начинать нужно с позитивного, поэтому для начала — хорошая новость, касающаяся налога на доходы физических лиц — НДФЛ. В народе его часто называют «подоходным налогом». И совершенно правильно — этот налог уплачивается гражданами нашей страны с полученных доходов.

Думаю, мы не раз будем возвращаться к этому налогу, потому что без преувеличения его можно назвать основным для физических лиц в нашей стране.

Сегодня же пару слов о тех положительных изменениях, которые произошли в нашем налоговом законодательстве и вступили в силу 1 января 2016 года.

При расчете подоходного налога применяется понятие «стандартные налоговые вычеты». Это та ежемесячная «скидка» к полученым доходам, которая освобождается от обложения подоходным налогом.
Простой пример: допустим, в январе Вы получили доход в размере 100000 руб. Но налог Вы платите не со всей этой суммы, а уменьшаете «базу» на сумму вычетов, на которые имеете право.

Есть несколько видов стандартных вычетов. Все они описываются в ст. 218 Налогового кодекса РФ.Их не так много, поэтому перечислим:- вычет «чернобыльцам» и приравненным к ним лицам = 3000 руб. за каждый месяц,- вычет героям СССР, героям Росии, блокадникам и приравненным к ним лицам = 500 руб.

за каждый месяц,- вычет родителям детей до 18 лет:      — 1400 руб. — на первого ребёнка за каждый месяц,      — 1400 руб. — на второго ребенка за каждый месяц,      — 3000 руб. — на третьего и каждого последующего ребёнка за каждый месяц,

      — 12000 руб.

— на каждого ребёнка в случае, если ребёнок является инвалидом — за каждый месяц.

Эти же вычеты на детей предоставляются также и приёмным родителям, опекунам или попечителям. Суммы те же с одним исключением: на каждого ребёнка в случае, если ребёнок является инвалидом опекун получает вычет не 12000 руб., а 6000 руб. за каждый месяц.

Я не просто так выделил жирным шрифтом размеры вычетов на детей-инвалидов. Именно они значительно увеличились с 1 января 2016 года. Весьма значительно: на 100%. В 2015-ом году эти вычеты составляли 6000 руб.

Говоря о стандартных налоговых вычетах, необходимо обязательно упомянуть о таком понятии как «предел для применения вычетов». Этот тот максимальный доход в налоговом периоде (год), после достижения которого стандартные налоговые вычеты более до конца года не применяются.

Таким образом, с месяца, в котором Ваш доход по месту работы превысит 350000 руб. с начала года, право на получение стандартных вычетов у Вас исчезает.

Разберём простой пример.

Гражданин Иванов работает в организации «Рога и копыта» с 1 марта 2016 г.Его месячный оклад — 100000 руб.

У него трое детей до 18 лет.

Таким образом, ежемесячно ему полагаются стандартные вычеты:1) 1400 руб. на первого ребёнка,2) 1400 руб. на второго ребёнка,

3) 3000 руб. на третьего ребёнка.

Посмотрим по месяцам.

Март-2016Доход за месяц = 100000 руб.Доход с начала года = 100000 руб.Размер предоставленных вычетов = 1400 +1400 + 3000 = 5800 руб.

Облагаемый доход за месяц, (с которого будет браться подоходный налог) = 100000 руб. — 5800 руб. = 94200 руб.

Апрель-2016
Доход за месяц = 100000 руб.
Доход с начала года = 200000 руб.
Размер предоставленных вычетов = 1400 +1400 + 3000 = 5800 руб.
Облагаемый доход за месяц, (с которого будет браться подоходный налог) = 100000 руб. — 5800 руб. = 94200 руб.

Май-2016
Доход за месяц = 100000 руб.
Доход с начала года = 300000 руб.
Размер предоставленных вычетов = 1400 +1400 + 3000 = 5800 руб.
Облагаемый доход за месяц, (с которого будет браться подоходный налог) = 100000 руб. — 5800 руб. = 94200 руб.

Июнь-2016
Доход за месяц = 100000 руб.
Доход с начала года = 400000 руб.
Размер предоставленных вычетов = 0.
Так как доход с начала года у Иванова превысил предел в 350000 руб., стандартные налоговые вычеты далее до конца 2016 года не предоставляются.
Облагаемый доход за месяц, (с которого будет браться подоходный налог) = 100000 руб.

Я взял сумму оклада 100000 руб. для простоты расчётов. Поэтому уже на 4-ом месяце работы гражданина стандартные налоговые вычета «закончились». В реальности же, думаю, в нашей стране стандартные налоговые вычеты «заканчиваются» у людей позже. И здесь имеет значение и сумма вычетов и предел, до которого они применяются.

Поэтому повышение предела и размеров некоторых вычетов — это, без сомнения, позитивные изменения, о которых почему-то мало где говорят.
К сожалению, есть и негативные новости, и о них я тоже расскажу, но в следующий раз.

P. S. Понятно излагаю? Буду благодарен за комментарии и вопросы.

martinianС рестораном ИКЕА последние полгода-год творится что-то странное…Ну, во-первых, во всей казанской «МЕГе» меняют плитку на полу, и в связи с этим каждый раз расположение столиков в открытой зоне ресторана изменяется. Да и меньше их стало. Но это можно понять, и всё делают максимально аккуратно. Здесь претензий нет.Но вот то, что внутри…

Подносы, на которые ты ставишь еду и с которыми идёшь к кассам, уже весьма потёртые. Местами грязь уже въелась в пластик, неприятно.

Раньше всегда в зоне подносов лежали соответствующего формата бумажные проспектики, постелив которые, ты уже как минимум не видишь грязный поднос, а заодно и в курсе местных распродаж.

Далее. С меню тоже непонятки. Почему, к примеру, обед за 149 рублей, который без проблем пробивают на кассе, не представлен на интерактивных экранах? Да и меняют его туда-сюда. Сегодня взял по привычке куриные медальоны, а на кассе выяснилось, что теперь вернулись к старой схеме: 10 фрикаделек с гарниром + суп.

Бардак какой-то!В зоне, где лежит выпечка, почему-то не всегда бывают тарелки. Взял булочку и даже не знаешь, куда её положить. Не на грязный поднос без подстилочки же!На кассе тоже ждут сюрпризы: сегодня не оказалось чёрного чая, в другие дни может не быть сливок и т.д…. На кассах, кстати, вообще как-то бедно стало.

Ни тебе россыпи кексов, как раньше, ни выбора шоколада. Кризис?И таких мелочей — масса!Не покидает ощущение, что уже целый год ресторан ИКЕА мечется туда-сюда и не может определиться, как ему жить и работать. Может, там кадровый кризис? Или как-то курс рубля здесь влияет, что экономят на мелочах.

Я буду очень рад, если в комментарии придёт кто-нибудь из ИКЕА и расставит все точки над «i».

Page 3

?

|

martinianКакой самый дорогой ресурс сейчас? Правильно: время.Вот на тех радиостанциях, где бывают разговорные передачи, заметил одну неприятную особенность…В разговорных передачах бывают перерывы. На рекламу, выпуск новостей и т.д.Редко, когда эти перерывы, бывают меньше 5 минут. Пожалуй, могу вспомнить только на «Эхе» в некоторых программах бывают совсем короткие рекламные вставки, а в остальном… Пока анонсы прозвучат, пока отбичвочки, пока новости, реклама…Но вот ведущие в таких передачах почти все перед такими перерывами употребляют фразы типа «две-три минуты», «пара минут» и т.д. Бывают, конечно, позитивные исключения, но крайне редко. Причём, такое часто встречается даже на уважаемых радиостанциях. Буквально вчера вечером на «Серебряном дожде» в программе «Что-то хорошее» Алекс Дубас перед перерывом сказал вот это самое: «через две-три минуты». Я специально засёк: ровно 6 минут длился перерыв!Не могу поверить в то, что у всех этих ведущих какое-то искажённое чувство времени. Наоборот, как мне кажется, у радийщиков оно идеальное.Тогда объясните мне, что вот это такое, для чего?Чтобы не дай Бог слушатель не переключился на другую волну? Но ведь если мне передача интересна, я даже если и переключусь на время рекламы, то обязательно вернусь потом.Или чтобы гости из студии не пытались выбежать покурить? Или ещё есть какие-то причины?Загадка, не иначе…

Как законно меньше платить налогов: что такое налоговый вычет на ребенка

Итак, у вас есть ребенок, а, может быть, даже два. А знаете ли вы, что вы имеете право каждый месяц вычет по начисляемому вам НДФЛ? Это стандартный налоговый вычет на детей. Регулируется он статьей 218 Налогового кодекса РФ.

Означает он то, что каждый месяц из зарплаты часть денег не будет облагаться НДФЛ, который составляет 13 %.

Кто имеет право на этот вычет?

И применяется вычет в отношении родителей, опекунов, усыновителей детей или же других лиц, которые, в соответствии с семейным кодексом, приравнены к вышеуказанным категориям лиц. То есть, обязательно должна быть отметка об этом в свидетельстве о рождении ребенка, судебных решениях, документах с органов опеки и попечительства о признании отцовства, об усыновлении и т.п.

Если вы хотите получить полагающийся вам налоговый вычет на детей, то необходимо учесть и возраст детей. Для наглядности, приведем таблицу.

* Когда ребенку исполняется 14 лет, то над ним опека прекращается. Опекун становится попечителем. Попечительство же заканчивается в тот момент, когда ребенок достигнет совершеннолетия или же вступит в брак.

Налоговый вычет на детей имеют право получать оба родителя, усыновителя, опекуна, у которых на воспитании находится ребенок.

А также если, предположим, родители в разводе, и ребенок проживает с матерью и ее новым супругом, а отец ребенка при этом платит алименты, то на вычет имею право все трое: то есть оба родителя, а также супруг матери, так как ребенок находится на его обеспечении. Тем, кто платит алименты, полезно будет прочитать статью о видах удержаний из заработной платы.

Как рассчитать СНВ на ребенка в 2017 году?

В 2015 году налоговый вычет на детей предоставлялся до того месяца, когда доход, который облагается по ставке 13%, превышал 280 000 рублей, в 2016 году эта цифра изменилась на 350 000 рублей. Вычет не предоставлялся, начиная с того месяца, когда доход превышал этот размер, и составлял:

• на первого и второго ребенка — 1400 рублей;
• на третьего и последующего ребенка — 3000 рублей;
• на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или студента очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — 12 000 рублей.

Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок считается третьим.

С 1 января 2016 года стандартный вычет на каждого ребенка-инвалида изменился в большую сторону с 3 000 до 12 000 рублей. А попечителям, опекунам и приемным родителям — с 3 000 до 6 000 рублей.

Эти изменения актуальны и для 2017 года.

Пример расчета СНВ на детей в 2015 году

Так как детей у Пилькиной больше двух, то рассчитывается так: на первого и второго ребенка — по 1 400 рублей, на третьего и четвертого — по 3 000 рублей в месяц.

Так, вся сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.

Эта сумма и будет учитываться в доходе Пилькиной Е.В. до мая включительно, так как уже в июне сумма налогооблагаемого дохода превысит 280000 рублей.

Каждый месяц с января по май бухгалтерия будет рассчитывать Пилькиной Е.В. НДФЛ по ставке 13% из суммы 41200 рублей. Эта сумма получается от разницы заработной платы в 50000 рублей и суммы вычета 8800 рублей.

Итого налог на доход физических лиц (НДФЛ) у Пилькиной Е.В. составит:

(50000 – 8800) х 13% = 5356 руб.

Таким образом, зарплата, которую Пилькина Е.В. получит по факту на руки составит: 50000 – 5356 = 44644 руб.

Если бы сотрудница не подавала заявление на налоговый вычет, то её фактический доход, поученный на руки составил бы:

50000 – (50000 х 13%) = 43500 руб.

Разница при наличии вычета и его отсутствии составила 1144 рубля в месяц. А учитывая, что вычет назначался ежемесячно, вплоть до мая, то общая сумма сэкономленных средств составила: 1144 х 5 =5720 рублей.

Пример расчета СНВ на детей в 2016-2017 году

Получается следующее:

• Сумма вычета на четырех детей так же останется 8800 рублей (так как в 2016-2017 году эти значения не менялись). Изменился для Пилькиной только порог максимального дохода для налогообложения (350000 рублей).
• При зарплате в 50000 рублей вычет будет производиться вплоть до июля включительно.
• Из предыдущего примера мы помним, что разница в доходе с вычетом и без составила 1144 рубля.

Соответственно в 2016 году, если сотрудница будет продолжать работать и иметь тот же оклад, экономия средств для многодетной семьи составит: 1144 х 7 = 8008 рублей.
А, собственно, сам НДФЛ считается также, как и в 2015 году.

Двойной вычет на детей

Бывает, что вычет может быть удвоен. Это применяется для единственного родителя, усыновителя, опекуна ребенка. Если родители состоят в разводе, и один из них не платит алименты, то это не является основанием для получения двойного вычета.

Пример

Таким образом, считаем ее доход за минусом НДФЛ:

50000- (50000 – 8800) х 13% = 44644 рубля.

Когда прекращается перечисление вычета?

Вычет прекращается, если наступает одно из событий:

• доход превысил порог в 350 000 руб. — вычет прекращается с того месяца, в котором наступило превышение;
• если ребенок умер — в этом случае вычет полностью представляется в текущем году, но заканчивается с января следующего года;
• если ребенок достиг совершеннолетия и не обучается на очной форме — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года;
• если ребенок закончил обучение, но еще не достиг возраста в 24 года — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года;
• если ребенок достиг возраста в 24 года, но продолжает обучаться — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.

Как определяется очередность детей?

Очередность детей определяется в хронологическом порядке и зависит от возраста детей.

То есть если старшему ребенку, предположим 26 лет, а в семье есть еще трое детей, которые попадают под условия стандартного налогового вычета на детей, то второй будет учитываться как второй, а третий — как третий .

Пример

Вычет составит:

• На самого старшего — 0 рублей, так он не попадает под условия СНВ;
• На 17–летнего — 1400 рублей;
• На 12–летнего — 3000 рублей;
• На 10–летнего — 3000 рублей.

Так же считается в случае смерти ребенка, то есть очередность не изменяется.

Кто выплачивает вычет?

Вычет на детей предоставляет работодатель, а если их несколько, то приоритетный определяется по выбору самого работника. Работодатель самостоятельно производит все расчеты, осуществляет уплату НДФЛ и отчитывается перед налоговой службой.

Также сумму переплаченного налога можно получить, обратившись в налоговую инспекцию с заполненной декларацией и заявлением.

Как часто производят СНВ?

Если эту процедуру совершает работодатель, то ежемесячно в течение года (налогового периода).

Если же вы возвращаете излишне уплаченную сумму через налоговую, то один раз за предыдущий налоговый период. Обратим внимание, что подать декларацию и заявление в налоговую необходимо не позднее 30 апреля. Примерно по истечении четырех месяцев излишне уплаченная сумма вернется на указанный счет.

Процедура оформления

Для того чтобы получить вычет на детей необходимо подать следующие документы:

• Заявление в свободной форме работодателю.
• Документы на детей (свидетельство о рождении, акт органа опеки и попечительства, судебный акт о признании отцовства и пр.).
• Если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет и обучается в ВУЗе или другом учебном учреждении очно, то справку из ВУЗа о факте обучения такого лица.
• Если ребенок — инвалид, то медицинское заключение и документ, подтверждающий инвалидность.
• Если один из родителей передает право на получение вычета другому, то соответствующее заявление-отказ от вычета и справку с места работы об отсутствии вычетов.

Все эти документы необходимо предоставить своему работодателю. А далее он уже сам начнет оформление и расчет положенного вам вычета.

Суммируются ли налоговые вычеты?

И напоследок хочется отметить, что стандартный налоговый вычет на детей — это единственный вычет, предусмотренный законодательством, сумма которого суммируется. То есть учитываются все, имеющиеся у вас дети.

Как видите, нюансов в системе налогообложения у нас в стране масса, но если правильно и грамотно их использовать, то можно сэкономить достаточную сумму. Причем, это наше право. Но, к сожалению, не все знакомы с ним.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно! 

+7 (499) 110-86-72

Москва и область