Возврат подоходного налога за страхование жизни по кредиту

Социальный налоговый вычет за страхование жизни

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору добровольного страхования жизни:

• в свою пользу;
• в пользу своих близких родственников: супруга (в том числе вдовы, вдовца), детей* (включая усыновленных и подопечных), родителей (усыновителей).

*Обратите внимание: возраст детей налогоплательщика в данном случае значения не имеет, т. е. получить вычет можно по расходам на страхование жизни детей, достигших совершеннолетия.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату страховой премии.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Примечание: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются.

Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил страхование жизни, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

3. Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет и содержать следующие существенные условия:

• сведения о застрахованном лице;
• размер страховой суммы;
• сведения о характере страхового случая.

4. Выгодоприобретателем по договору должно выступать само застрахованное лицо или его ближайшие родственники (наследники): родитель (усыновитель), супруг, ребенок.

Зачастую страховщики предлагают клиентам заключить комплексный (комбинированный) договор, в который, кроме базового страхования жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста), могут быть включены дополнительные услуги:

• страхование от несчастного случая, смертельно опасных заболеваний, причинения вреда здоровью, потери дееспособности;
• оказание медицинской и экстренной помощи за пределами РФ и т.д.

В такой ситуации необходимо, чтобы часть страховой премии, уплачиваемая на добровольное страхование жизни, была выделена отдельной суммой. В противном случае воспользоваться вычетом будет невозможно.

Заявить СНВ можно и по договорам, заключенным ранее, чем в ст. 219 НК РФ был введен подп. 4 п. 1 о применении социального вычета по отношению к расходам на добровольное страхование жизни (данное положение вступило в силу с 2015 года).

Но получить СНВ можно только по тем суммам, которые были уплачены после вышеуказанной даты, с учетом срока давности, установленного НК РФ для подачи заявления на возврат налога – 3 года (например: в 2020 году можно получить вычет за 2017-2019 годы).

Размер вычета

СНВ на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на страховку, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

При этом в случае заключения договора накопительного (инвестиционного) страхования жизни, если гражданин уплачивает взносы на протяжении нескольких лет, заявлять вычет на сумму произведенных расходов можно ежегодно.

Вычет на страхование жизни по кредиту

Зачастую без заключения договора страхования жизни невозможно получить ипотечный (долгосрочный потребительский) кредит на приемлемых условиях.

Налогоплательщик имеет право заявить к вычету расходы, понесенные на уплату страховой премии, если:

• срок договора страхования более 5 лет;
• при заключении комплексного договора стоимость услуги по страхованию жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста) указана отдельной суммой;
• в качестве выгодоприобретателя по договору выступает заемщик (его наследники).

Примечание: в большинстве случаев, если наличие страхового полиса является неотъемлемым условием кредитного соглашения, то в качестве выгодоприобретателя по договору страхования указывается банковское учреждение – кредитор. В такой ситуации получить вычет на расходы по страховке невозможно.

Пример расчета СНВ

Столбова М. К. зарабатывает 50 000 руб. в месяц. За 2018 год ее работодатель перечислил в бюджет 78 000 руб. (50 000 руб. * 12 * 13 %).

В этом же году Столбова М. К. заключила договор накопительного страхования жизни на 7 лет. Общая сумма взносов, уплаченных гражданкой по договору за 2018 год, составила 110 000 руб.

Таким образом, Столбова М. К. может вернуть из бюджета 14 300 руб. (110 000 руб. * 13 %).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

• декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание:

1. В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошедшие налоговые периоды можно получить через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю.

2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

3. Граждане, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ.

При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет (например: заявить вычет по расходам на страховые взносы, уплаченные в 2017 году, нужно не позже 2020 года).

• договор страхования с дополнительными соглашениями к нему (страховой полис);
• платежные документы, подтверждающие оплату страховой премии (взносов по договору): чеки, выписки, квитанции;
• документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, на которого оформлена страховка (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки над ребенком, свидетельство о рождении самого налогоплательщика, свидетельство о заключении брака);
• свидетельство о смерти супруга-страхователя (при необходимости);
• заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

• заявление на получение уведомления по рекомендуемой форме, приведенной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@;
• перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на СНВ.

Перечень документов для работодателя:

• заявление о предоставлении СНВ в произвольной форме;
• уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т. е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Справка о неполучении вычета за страхование жизни

В случае досрочного расторжения договора добровольного страхования жизни, страховщик обязан вернуть страхователю выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

В целях правильного расчета суммы налога гражданин должен предоставить страховщику сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

Если вычет был получен, то страховая компания обязана удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@.

Список источников

1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

Как получить налоговый вычет по кредиту: нюансы и порядок оформления

Сегодня пользователи банковского сервиса часто сталкиваются с кредитованием физических лиц. Это явление, выгодное как банку, так и клиенту.

Когда оформляется займ, крайне важно обращать внимание на все условия договора – размер выплат, сроки покрытия, процентную ставку и т.д.

Но есть ещё один существенный момент – налоговый вычет по кредиту и его процентам. Эту тему и рассмотрим в статье.

Виды кредитов и их специфика

Чтобы эффективно обсуждать вопрос налогового вычета по кредиту, нужно разобраться с тем, какие есть вообще виды займа. После можно будет рассмотреть, по каким кредитам вообще полагается налоговый вычет.

Сегодня банковский сервис всё активнее развивается, и банки разрабатывают непрерывно новые и совершенствуют уже действующие кредитные продукты и предложения. Среди нынешних клиентов большим спросом пользуются такие виды займа:

• ипотечный кредит – заёмные деньги, предоставляемые для приобретения жилья;
• целевой заём, выдаваемый на строительство своего дома или улучшение жилищных условий;
• потребительский кредит – выдаётся на разные цели (например, на покупку бытовой техники, электроники, оплату каких-либо услуг);
• автокредит – название недвусмысленно говорит о приобретении транспортного средства как цели такого займа;
• кредитка – особенно популярный продукт среди физических лиц;
• кредит, оформляемый гражданином ради покупки определённого товара;
• заём быстрой выдачи – он же экспресс-кредит (выдают в микрофинансовых организациях).

Каждый вид имеет свои плюсы и минусы, приоритетные цели применения денег и возможности. Клиенты, оформляющие тот или иной займ, нередко интересуются: в их случае можно ли получить налоговый вычет?

Примечание 1. Под улучшением жилищных условий понимается, например, ремонт.

Но как получить обратно 13% при оформлении автокредита или потребительского займа? И вообще возможно ли это? Рассмотрим эти вопросы далее.

С какого займа получают налоговый вычет?

Пользуясь заёмными деньгами, предоставляемыми в банках, их пользователи далеко не всегда знают, что могут вернуть часть выплаченных по кредиту средств. Государство возвращает 13% в рамках имущественного вычета.

Процесс получения этих денег совсем несложный, но требует приличное количество времени.

Примечание 2. Общий порядок такой: заёмщик собирает необходимую документацию, пишет заявление и обращается с этими бумагами в соответствующие инстанции.

Налоговый вычет можно получить по таким видам кредитования:

• образовательный займ – деньги, выдаваемые для оплаты обучения (в т.ч. детей);
• кредит на оплату лечения – оформляется при необходимости сделать операцию, купить дорогие лекарства и т.д.;
• заём на улучшение условий жилищной действительности (уже упоминался).

Подробнее коснёмся первых двух пунктов, т.к. третий предусмотрен законом напрямую. Образование и лечение же – специфические темы в контексте налогового вычета.

На обучение

Чтобы получить налоговой вычет по кредиту, взятому для оплаты обучения, нужно выполнить некоторые условия:

• обучающийся должен быть студентом дневного образовательного курса;
• возраст – до 24 лет;
• образование получается в Российской Федерации.

Государство законодательным образом определило ограничения по размерам возмещения:

• если обучается лицо, получившее заём, компенсация не может быть больше 120 000 рублей;
• если образование оплачивается другим лицом – лимит составит 50 000 руб.

Примечание 3. Получение налогового вычета будет выгоднее, если вносить плату за обучение раз в год, а не целиком за всю дистанцию обучения.

Условия, предусмотренные государством по части возврата налоговых 13% допускают ощутимую компенсацию, хотя и при некоторых ограничениях. В любом случае игнорировать возможность не стоит, поскольку можно будет вернувшиеся деньги потратить на другие полезные вещи.

На лечение

Оформление займа для покупки дорогостоящих препаратов или оплаты не менее дорогого лечения или операции – весомый повод представить в налоговый орган заявление на получение вычета.

В этом случае также есть свой лимит. Заёмщик по закону не может получить сумму более 120 000 рублей. При этом лечение должны проходить или лицо, на которое оформлен кредит, или супруг/супруга, или дети, не достигшие совершеннолетия, или родители.

Чтобы избежать трудностей с возвращением подоходного налога, нужно заблаговременно проверить то медицинское учреждение, где будет проводиться лечение. В частности крайне важно наличие лицензии, подтверждающей легальность деятельности больницы/медцентра/пр.

Среди документов, предоставляемых в налоговую службу, должны быть приложенные квитанции оплаты.

Примечание 4. Следует изучить перечень лекарств, который утверждён российскими властями для получения налогового вычета.

Автокредит

Как понятно из всего вышеописанного, займ на покупку транспорта не относится к тем, по которым можно вернуть подоходный налог. Российское законодательство это не предусматривает.

Далее рассмотрим, какие основания исключают компенсационную выплату по кредиту для купившего машину. Уделим внимание и такому вопросу: получает ли налоговый вычет продавец транспорта и почему?

Почему нет компенсации для покупателя?

Покупка автомобиля не подразумевает вычет в связи с такими основаниями:

1. Авто не фигурирует в списке имущества, приобретение которого сопряжено с компенсационными выплатами. Факт отражён в статье .220 Налогового кодекса Российской Федерации.
2. Транспорт по определению не имеет отношения к недвижимости, покупка которого облагается подоходным налогом. В официальном списке приобретаемого имущества есть лишь недвижимость.
3. По сей день ещё не возникало ситуации обсуждения вопроса включения автомобиля в перечень имущества, при покупке которого положен налоговый вычет.
4. В большинстве случаев заёмщик приобретает автомобиль стоимостью не более 800 000 рублей. Такая сумма не может подразумевать существенные компенсации. Образцы транспортных средств стоимостью более 1 000 000 покупаются единично, и возмещение по НДФЛ тут не играет большой роли.
5. Налоговый кодекс России предусматривает компенсационную выплату только для тех граждан, кто систематически выплачивает подоходный налог. Когда покупается автомобиль, это не облагается налогом в 13%, потому и возмещения тут не может быть.

Возможно, в будущем данный вопрос будет пересмотрен правительством, но на текущий момент тенденций, говорящих о возможности перемен, на горизонте нет.

Сделка по покупке автомобиля подразумевает наличие не только покупателя, но и продавца. В ситуации с последним есть нюансы, позволяющие говорить об актуальности налогового вычета.

Компенсация для продавца

Все граждане РФ облагаются НДФЛ. Само по себе это означает, что продавец машины вправе ожидать получения налогового вычета.

Что потребуется от бывшего владельца автомобиля, который был продан:

• собрать документацию;
• обратиться в налоговую.

Важны все бумаги, имевшие отношение к сделке купли-продажи транспортного средства.

Для получения налогового вычета нужны:

• справки, которые свидетельствуют о временном промежутке, в течение которого транспорт являлся собственностью продавца;
• соглашение по купле-продаже имущества;
• копия технического паспорта, в котором должна быть отметка, говорящая о смене владельца;
• документы оплаты, подтверждающие получение денег от покупателя;
• 3-НДФЛ (главный отчётный документ физлица по налогам на доходы);
• заявление на предоставление компенсации после осуществления продажи автомобиля.

Налоговый вычет в данном случае позволит существенно уменьшить объём выплачиваемого налога с приобретённой прибыли от реализации сделки.

Для бывшего владельца ТС получение возмещения будет приятным моментом, т.к. уменьшаются потери в прибыли от продажи авто.

Когда вычет полагается по страховке?

Можно ли получить выплату по страховке? Страхование жизни по займу также даёт возможность получить компенсацию. Для этого необходимо соблюсти ряд условий:

1. Страхование оформляется на период от пяти лет.
2. Соглашение было оформлено на лицо, оплатившее страхование, или на его ближайших родственников. К последним относятся муж/жена (причём учитывается статус вдовы/вдовца), родители (в том числе приёмные), дети (также – в т.ч. приёмные). Главным отличием, например, от возмещения за оплату обучения является отсутствие лимитов по возрасту для детей. Компенсация правомерна даже при оформлении страхования жизни совершеннолетних.
3. В наличии официальная трудоустроенность. Систематически выплачивается подоходный налог.

По своему происхождению налоговое возмещение является частью не облагаемых подоходным налогом доходов. Данный факт обеспечивает возвращение гражданину суммы, большей, чем та, что ушла в бюджет страны.

Примечание 5. Если у заёмщика нет официальной работы, и он не платит подоходный налог, компенсации не будет.

Как получить налоговый вычет?

Как происходит возврат налога в банке?

При равнозначных ежемесячных платежах по кредиту для получения налогового вычета нужно:

• полностью покрыть долг по займу;
• в преддверии ближайшей даты выплаты обратиться к организации, предоставившей кредит.

После этого банк проведёт перерасчёт суммы покрытия долга и составит другой план выплат. В некоторых случаях возможно полное освобождение заёмщика от возвращения задолженности.

Если кредит покрывался разными по сумме выплатами, порядок немного отличается:

• клиент должен сделать пополнение кредитного счёта (не важно, каким способом);
• после этого он обращается к организации, в которой выдан займ;
• оформляет договор о заблаговременном погашении кредита.

Затем в течение какого-то времени сторона кредитора принимает решение по заявлению.

Примечание 6. Налоговое возмещение, например, по займу, полученному в Сбербанке, осуществляется через перерасчёт задолженности и пересмотр расписания выплат.

Вкладка «Как получить налоговый вычет?» на официальном сайте Федеральной налоговой службы
Описание возможности получения налогового вычета в разных ситуациях на сайте ФНС

Выгода

Казалось бы, преимущества налогового вычета очевидны. Как минимум гражданин компенсирует часть своих расходов. Но в случае с кредитованием есть нюансы.

Разнообразие вариантов предоставления заёмных средств требует тщательного изучения условий кредитования и выбора наиболее оптимального из них. Это очень важно, ведь в какой-то момент можно столкнуться с ситуацией повышения процентной ставки кредитующей организацией.

Именно поэтому осведомлённые клиенты стараются возместить потери из-за начисляемых процентов через получение налогового вычета.

Примечание 7. Такие действия находятся в законном поле и актуальны как в случае полного покрытия займа, так и частичного.

Особенности оформления

Такая процедура, как оформление налоговой компенсации, имеет свой порядок и ряд правил. Даже при соблюдении всех условий могут возникнуть трудности.

Чтобы предупредить какие-либо проблемы, нужно обладать определённой информацией.

Действия при отказе банка в выплате компенсации

Что делать, если банк отказывает в выплате налогового вычета? Такая ситуация требует обращения с заявлением, в котором должны быть указаны сумма возмещения и другие немаловажные нюансы.

При обращении к помощи юриста данный факт также фиксируется в заявлении. К документации необходимо приложить все имеющиеся доказательства. Срок, отведённый для подачи заявления, – три года.

Возможность досрочно закрыть кредит

Возмещение с кредита, который взять наличностью, допустимо при заранее предусмотренной договором возможности его заблаговременного погашения. По этой причине важно перед подписанием соглашения изучить подробно его условия. Если досрочная полная оплата не прописана, данный кредит не выгоден.

Исключение такой опции может быть намеренным: в таком случае банк больше выиграет, т.к. клиент не сможет претендовать на компенсацию.

Расчёт суммы возмещения

До посещения налоговой инстанции лучше лично посчитать сумму, которая должна будет возвращена по закону. Чтобы это сделать, сначала нужно посчитать соотношение полученных денег и выплаченных процентов. После следует вычислить, какая сумма уплачивается каждый месяц.

Какой процент назначается арбитражным судом?

Когда наступает момент обращения в налоговую службу, стоит понимать, что арбитражным судом определяется для выплаты тот процент, который уже выплачен с момента оформления кредитного сотрудничества клиента и банка до 100%-го погашения займа.

Заключение

Зная, как получить налоговый вычет, можно воспользоваться этой льготой при оформлении определённых видов займа. Процесс совсем не сложен, а результат для клиента банка весьма выгоден.

Налоговый вычет за страховку: возврат 13% от страховой премии

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Получить налоговый вычет можно не только на покупку жилья или на лечение.

Еще существует социальный налоговый вычет на страхование, который позволяет гражданину вернуть НДФЛ с денег, которые были потрачены на добровольные взносы по страхованию жизни и здоровья – себя или своих близких, например детей.

Причем здесь не имеет значение возраст ребенка, поэтому получить вычет разрешается даже на детей, достигших возраста совершеннолетия. Сегодня постараемся разобраться, как получить вычет на страхование, каков его размер и что для этого необходимо.

Согласно данным исследований, более половины населения пользуется услугами страховых компаний. Основная часть – это страхование жизни и здоровья, ведь жизнь порой настолько непредсказуема, что случиться может все что угодно. И, конечно, здесь не обходится без участия банков – они очень любят навязывать страховки.

Тем не менее, часть стоимости страховки можно вернуть. Воспользоваться своим правом на получение социального налогового вычета может любой гражданин, который удовлетворяет некоторым требованиям, среди которых такие:

1. Страхователь должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (в тот год, когда была уплачена страховая премия). Вычет представляет собой не удержание денежных средств, а возврат части ранее уплаченных в виде налога от официального дохода физического лица. В том случае, если гражданин работает неофициально, то получить вычет он не сможет. Однако стоит отметить, что под официальным доходом не всегда понимается только заработная плата. Это может быть, например, и сдача имеющегося имущества в аренду.

   Но, например, у пенсионера единственным источником дохода является пенсия, которая налогом 13% не облагается. Соответственно получить вычет он не сможет. А еще вычет не может быть применен к доходу от дивидендов.

2. Страховая компания, с которой клиентом был заключен договор, должна иметь лицензию на осуществление данного вида деятельности.
3. Договор страхования должен быть заключен на срок более 5 лет. В нем должна быть указана информация о застрахованном лице, размере уплаченной им суммы страховой премии, описаны страховые случаи.
4. В качестве выгодоприобретателя может выступать как само лицо, оформившее полис страхования, так и его ближайшие родственники или наследники. Очень часто страховщики предлагают клиентам приобретать полис с расширенным перечнем страховых случаев, где помимо смерти страховым случаем может быть признан несчастный случай, потеря дееспособности и многое другое. Также к полису могут быть предусмотрены дополнительные опции, например, такие, как оказание медицинской помощи и т.д. в таких случаях необходимо, чтобы часть страховой премии, оплаченная за страхование жизни и здоровья, была прописана отдельной суммой. В противном случае, получить налоговый вычет не получится.

Согласно НК РФ, срок для подачи заявления на получение вычета составляет 3 года. То есть, в 2020 году можно получить вычет за 2017-2019 года.

Сколько можно получить

Величина налогового вычета рассчитывается исходя из суммы фактически понесенных расходов на страхование жизни в течение 1 календарного года, но не более 120 000 рублей за один календарный год. То есть, получается, что вернуть можно не более 15 600 рублей:

120 000 × 13% = 15 600 рублей

При этом сумма включается в себя не только траты на оплату страховой премии, но и многие другие расходы за один налоговый период, согласно НК РФ, входят в перечень социальных вычетов – обучение, лечение и т.д.

Пример:

Перенести неиспользованный остаток налогового вычета на иные налоговые периоды не получится.

Если речь идет об инвестиционном страховании жизни, когда гражданин уплачивает взносы регулярно на протяжении последующих нескольких лет, подавать заявления на получение вычета можно ежегодно.

Страховой вычет по кредиту

Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой.

Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества).

Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:

• кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
• если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
• в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.

Однако как показывает практика, при заключении ипотечного кредита, в качестве выгодоприобретателя указывается банк-кредитор. В этом случае получить налоговый вычет нельзя.

Как получить вычет

Если гражданин изъявил желание получить социальный налоговый вычет за оплату страховки, сделать он это может двумя способами:

Первый вариант – обратиться в налоговую по месту жительства. Это можно сделать лично, либо обратиться дистанционно, через сайт ФНС, Госуслуги и т.д. В этом случае клиенту потребуются следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ. Для того, чтобы корректно заполнить декларацию, вам потребуется также получить от работодателя справку 2-НДФЛ, где будут указаны все доходы за последний год;
• договор страхования и приложения к нему;
• квитанции, подтверждающие факт оплаты страховой премии;
• документ, который сможет подтвердить факт родства с заявителем (если застрахованным лицом будет родственник);
• при необходимости – свидетельство о смерти супруга;
• заполненное заявление установленного образца на возврат НДФЛ.

Налоговые органы проводят проверку предоставленных документов и обязаны в срок не позднее 3 месяцев после завершения камеральной проверки вынести решение. Если проблем с документами нет, то деньги будут переведены на счет заявителя, который был указан в заявлении. На это отводится до 30 дней.

Второй вариант – обратиться к работодателю. Но для этого необходимо подтвердить через налоговую свое право на получение вычета. При обращении в ФНС потребуется предоставить:

• заявление;
• документы, подтверждающие право на вычет.

В течение 30 дней органы ФНС выдают уведомление, подтверждающие право на получение социального налогового вычета. После этого заявитель должен предоставить работодателю следующие документы:

• написанное в произвольной форме заявление на получение вычета;
• полученное в налоговой уведомление на право получения вычета.

В этом случае, работодатель не возвращает денежные средства сотрудникам, а выплачивает ему заработную плату уже с учетом налогового вычета. Получается, что с заработной платы не удерживается подоходный налог, начиная со следующего месяца после подачи заявления.

Налоговый вычет на страхование жизни и здоровья ребенка

Накопительное страхование чаще всего применяется родителями для накопления определенной суммы, например на обучение, лечение и т.д. Стоит отметить, что правила получения социального вычета стандартны, но есть некоторые нюансы:

1. В Налоговом кодексе РФ не прописывается возраст ребенка, получается, что застраховать можно как малолетнего ребенка, так и взрослого, достигшего возраста 18 лет.
2. Полис страхования должен быть оформлен на родного ребенка или усыновленного (опекаемого). Например, если мужчина платит взносы на ребенка супруги от первого брака, то получить вычет он не сможет.
3. Страховая премия на ребенка может учитываться в общей сумме социальных вычетов (то есть, все расходы, попадающие под вычет, не могут быть больше 120 000 рублей).

Получается, что налоговый вычет по договорам страхования – неплохая возможность сэкономить на оплате страхового полиса (фактически это скидка в размере 13%), но об этом пока мало кто знает. Особенно важно это знать для тех, кто оплачивает страховку, купленную к банковскому кредиту.

6 документов для возврата НДФЛ по договору страхования жизни

Российским законодательством предусмотрен возврат налога за страхование жизни, который взимали с налогоплательщика. Обязательное условие при этом – выполнение всех налоговых обязательств.

Для получения части от уплаченных налогов нужно понимать, в каких случаях и на каких условиях осуществляется возврат.

Зная это, вы сможете юридически грамотно ответить на вопрос: «Как вернуть подоходные налоги за страховку жизни?».

Кому положен налоговый вычет?

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

• договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
• обязательно должна быть застрахована жизнь;
• бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
• гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Застраховать себя и претендовать на получение налогового вычета вправе и члены семьи, у которых имеется ипотека. Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.

Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.

Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.

Процедура включает в себя:

1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Сущность вычета

Благодаря налоговому возврату уменьшается первоначальная финансовая нагрузка. Действующим законодательством предусмотрены строгие ограничения.

На возврат налога могут претендовать физические лица, потратившие средства:

• на покупку недвижимости;
• на терапию;
• на страховку здоровья или жизни;
• на обучение;
• на реализацию благотворительных проектов.

Согласно закону в налоговый вычет предоставляется сумма, потраченная на страхование жизни.

Существует 3 вида страхования:

• Страховка при оформлении потребительского кредита или автокредита. В случае смерти заёмщика, займ возвращает страховая компания.
• Страховка от несчастных случаев.
• Страховка накопительного характера. Этот вид аналогичен пенсионным программам, когда компенсация выплачивается пенсионерам.

Возврат денег осуществляется через налоговую инспекцию при условии, что процедура проведена согласно существующим требованиям. За расчётный период, как правило, берётся один год (с 1 января по 31 декабря).

Сумма возврата

Итоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.

Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

При решении вопроса относительно возврата налога учитываются данные, начиная с 2015 года, дата заключения договора при этом не имеет значения. До этого времени законодательство не наделяло граждан правом на получение компенсации.

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис.

При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон.

Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

Для получения льготного налогообложения или использования налогового вычета понадобятся:

• Справка 2-НДФЛ, в которой указаны источник дохода, заработная плата и удержанные налоги. Её можно получить в финансовом отделе фирмы-работодателя.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Копия договора, заключённого между налогоплательщиком и страховой компанией. При этом нужно учитывать, что договор должен быть составлен в соответствии с вышеперечисленными требованиями.
• Копия лицензии страховой компании. Этот документ необходим в случае отсутствия в страховом договоре реквизитов лицензии.
• Копия квитанций, подтверждающих уплату страховых взносов.
• Заявление на вычет.

Если предметом договора со страховой фирмой выступает страхование жизни одного из родственников, дополнительно потребуются копии документов, удостоверяющих степень родства.

Виды страхований от несчастных случаев на производстве

Страхование от несчастных случаев при исполнении должностных обязанностей делится на 2 вида:

• обязательное;
• добровольное.

Законодательством РФ предусмотрено обязательное страхование военных, сотрудников правоохранительных органов и аварийно-спасательных служб, судебных работников. В случае наступления страхового события, прописанного в условиях обязательного договора, деньги выплачиваются из ФСС Российской Федерации.

Добровольное страхование предоставляет страхователю право сделать выбор суммы и срока, на который будет заключаться договор. Оформляется он на основании заявления страхователя.

Выплата может быть как единовременной, так и ежемесячной. Тарифы определяются в соответствии с законодательными актами РФ и зависят от кода категории застрахованного лица и региона покрытия. Предусматривает обязательное страхование возмещение расходов на восстановление здоровья, не оставляя пострадавшего без средств к существованию.

Информация о вычете

01.02.20

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни — до 13% от понесенных расходов на страхование жизни.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2019 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2019 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

• супруга (в том числе вдовы, вдовца),
• родителей (в том числе усыновителей),
• детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример: В 2019 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2019 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2019 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2019 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2019 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2019 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2019 год Белкина А.А.

заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей.

Таким образом, за 2019 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2019 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2019 году Зайцева О.А.

работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2019 год Зайцева О.

А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.