Какие Налоги Платит Пенсионер По Возрасту

Какие налоги нужно платить пенсионерам в 2020 году. Полный список

Огромная часть населения нашей страны имеет статус пенсионеров. Часто к простому пенсионному статусу добавляется дополнительная категория.

Например, это инвалиды, ветераны, военные пенсионеры, блокадники, ликвидаторы ЧАЭС и многие другие. Как и все население страны, любой пенсионер является налогоплательщиком.

Отличие только в том, что на некоторые виды налогов пенсионер может иметь ту или иную льготу – частично или полностью позволяющую ему не оплачивать некоторые налоги.

Рассмотрим в нашем обзоре, какие основные налоги платит простой российский пенсионер.

Основные налоги для пенсионеров

Основными налогами, которыми облагаются пенсионеры, как и другие граждане-физические лица, являются:

1. Налог на имущество физ. лиц (ННИФЛ);
2. Земельный налог;
3. Налог на транспортные средства (ННТС);
4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Льготы, предоставляемые пенсионерам, касаются именно этих основных видов налогов. Освобождение или частичное освобождение от той или иной формы налоговой повинности зависит и от самого пенсионного статуса, и от категории пенсионера.

Налог на имущество физических лиц

Имущественный налог, его называют также налогом на недвижимость, утверждается региональными властями. Если у физлица возникло право собственности на имущество, то он тут же становится плательщиком такого налога.

Какие объекты облагаются налогом?

К объектам налогообложения относятся:

• Квартиры, жилые дома, отдельные комнаты;
• Части жилых домов, квартир, комнат;
• Гаражи, машино-места;
• Единые комплексы недвижимости;
• Объекты неоконченного строительства.

Дома, жилые строения, расположенные на участках для ведения ЛПХ, на дачных участках (участки для дачного, огородного, садоводческого хозяйств) входят в категорию «Жилые дома» и также являются объектами налогообложения.

К 2021 году стоимость расчетной базы таких объектов будет полностью переоценена. Если раньше стоимость налогооблагаемой базы объекта была минимальной (т.н.

«Инвентаризационной», устанавливаемой БТИ – Бюро Технической Инвентаризации), то в настоящее время полным ходом идет ее переоценка, и налогооблагаемой базой начинает являться так называемая стоимость «Кадастровая», которая будет максимально приближена к стоимости «рыночной».

Как рассчитывается новая налогооблагаемая база и подробности налогового законодательства по этому виду ННИФЛ можно посмотреть на сайте Налоговой Службы по адресу https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nnifz/.

Кому положены льготы?

Какие льготы положены пенсионерам? Льготы в размере 100% налогового начисления по имущественному налогу имеет довольно большая категория граждан РФ.

В том числе граждане-непенсионеры, которые имеют освобождение от уплаты налога на 50 м2 жилой площади или строений и сооружений, расположенных на участке для ведения ЛПХ.

Помещения для профессиональной творческой деятельности также не подпадают под этот налог.

Что же касается пенсионеров, то стандарт освобождения от налога те же 50 м2, что и всем. А вот полностью освобождены от уплаты налога только те пенсионеры и льготники, которые имеют дополнительный льготный статус. Так, например, инвалиды 1 и 2 групп полностью освобождаются от налога, невзирая на площадь помещения, а инвалиды 3 группы имеют стандартную льготу на 50 м2.

Помимо этого, власти на местах могут устанавливать дополнительные льготы по этому налогу, применяя понижающие коэффициенты и вводя в льготные группы дополнительные категории граждан в добавление к основному списку, закрепленному на федеральном уровне.

Полный список льготников по этому налогу можно увидеть на той же странице налоговой службы — https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nnifz.

Налог на землю

Земельный налог – региональный. Устанавливается местными властями. Как только гражданин становится обладателем земельного надела, он становится плательщиком такого налога.

Налог на транспортные средства

Налог на ТС – это налог, которым облагается транспортное средство, находящееся во владении у физического лица.

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ – это налог на доходы физических лиц. НДФЛ раньше назывался (часто называется так и сейчас) Подоходным налогом. Ставка налога – от 9% до 35% на полученный доход. Зависит величина налога от многих параметров. Основной параметр – является ли физическое лицо налоговым резидентом РФ (для нерезидентов ставка максимальная).

Но так как мы говорим о налогах, которые платят российские пенсионеры, то наиболее часто применяемая ставка НДФЛ – это 13%. Эту ставку мы платим, когда, например, продаем свою недвижимость, находящуюся в собственности менее 3 лет и стоящую более 1 миллиона рублей.

Какие виды доходов облагаются налогом?

Налог начисляется практически на любой вид дохода налогоплательщиков – от заработка, полученного от трудовой деятельности, до выигрыша в лотерею. Список, который можно увидеть на странице сайта налоговиков, посвящённой НДФЛ, удивителен:

• от реализации имущества, находившегося во владении менее 3 лет;
• от сдачи имущества в платную аренду;
• доходы от источников за пределами России;
• доходы, приобретаемые с помощью игр, акций, лотерей и так далее (выигрыши);
• иные доходы.

Так как существует пункт «Иные доходы», то в него попадает и все остальное. То есть проще сказать, какой вид дохода граждан таким налогом не облагается. Точно не облагаются налогом НДФЛ следующие виды доходов:

• от реализации имущества, находившегося во владении более 3 лет;
• доходы, приобретенные как наследование;
• доходы, приобретенные как подарки (по договору дарения) от родных и (или) близких родственников (в соответствии с Семейным Кодексом (СК РФ));
• иные доходы.

Но так как и тут есть пункт «Иные доходы», то разбираться, что конкретно числится под понятием «Иные», употребляемом налоговиками, можно долго. Регламентирует все это «Налоговый кодекс РФ (часть 2)» Статья 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)».

Что все же нужно упомянуть? Так как наш обзор предназначен в основном для пенсионеров и льготников, то заметим, что никакие пособия, дотации, пенсии, компенсации, получаемые льготниками и пенсионерами НДФЛ не облагаются. Не облагаются налогом и некоторые виды доходов, например, вознаграждения донорам или средства, полученные в виде государственной социальной помощи.

Подробно об этом можно прочесть в упомянутой нами статье Налогового Кодекса по ссылке http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c.

Как узнать, какие налоги я должен платить?

Где уточнить, какие за мной числятся объекты, подлежащие налогообложению, и есть ли у меня задолженности по налогам физических лиц? Сделать это можно в любом подразделении налоговой. Точнее всего будет информация, которую вы сможете увидеть в личном кабинете официального сайта ФНС.

Авторизуйтесь на сайте по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login и изучите информацию по своим объектам налогообложения. Данные можно корректировать, направляя соответствующее обращение прямо из личного кабинета. Здесь же можно применить льготы к конкретным объектам.

Информацию о льготах, которые можно получить именно в вашем регионе, уточняйте на странице https://www.nalog.ru/rn77/service/tax.

Косвенные налоги для пенсионеров

Пенсионер, как и любой другой гражданин, оплачивает прямые и косвенные налоги. Фискальная нагрузка включает в себя и оплату акциз многих товаров, и НДС, который увеличился с 2019 года до 20%. Даже если у вас нет автомобиля, вы все равно чувствуете повышение акциз на топливо в том смысле, что торговец и производитель включат этот расход в цену на товары.

Что может измениться с получением пенсионного статуса, ведь никто не в магазине, ни на автозаправке не освободит пенсионера от уплаты фискальных платежей при предъявлении пенсионного удостоверения? Только в частном порядке пенсионерам могут давать скидки по акциям, скидочным картам и прочим маркетинговым программам.

Вы можете напомнить, что существуют социальные карты, дающие право на постоянные скидки на некоторые виды товаров и услуг. Но, во-первых, социальные карты существуют только в некоторых регионах России, вернее, в двух-трех, и все равно скидки по ним минимальны и никогда не покроют весь спектр фискальной нагрузки пенсионера.

«Социальными или другими специализированными картами тем не менее пользоваться можно и нужно.

Какие варианты скидочных карт и программ, пусть негосударственных, но предназначенных для пенсионеров мы можем здесь упомянуть? В первую очередь это пенсионная карта «Пятерочка», выпускаемая Почта Банком.

Социальные карты крупных регионов, транспортные карты для льготников и пенсионные пластиковые банковские карты с кэшбэком и скидками – они есть у Сбербанка, Альфа Банка и других. Можно сказать, что все это облегчает, хотя и не снимает фискальную нагрузку с пенсионеров в стране»

 Загрузка …

Сколько налогов платит пенсионер?

Во многих сферах пенсионеров причисляют к льготной категории граждан. Налоги — одни из наиболее существенных отчислений, которые граждане вынуждены платить государству.

Как обстоит ситуация в этой области у пенсионеров? Сколько налогов они должны перечислять в государственную казну? Имеют ли пенсионеры льготы и от каких выплат освобождены? Стоит ли платить подоходный налог с пенсии? Об этом подробнее поговорим в статье.

Индивидуальные ситуации и другие особенности по данной теме лучше обсудить на консультации со специалистом:

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 11 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Категории пенсионеров с налоговыми льготами

Стоит сразу отметить, что пенсионеры — это не только люди пожилого возраста. Российское законодательство относит к данной категории налогоплательщиков следующих граждан:

• достигших пенсионного возраста. По общим правилам для женщин это 55 лет, для мужчин — 60 лет;
• признанных нетрудоспособными по результатам медико-социальной экспертизы;
• потерявших кормильца из числа близких родственников;
• получающих пенсию за особые государственные заслуги (участники боевых действий, ликвидаторы аварий на Чернобыльской атомной электростанции и т. д.).

Перечисленные категории граждан относятся к пенсионерам по законодательству и имеют ряд привилегий в выплате налогов. Ниже рассмотрим, от каких налогов пенсионеры не освобождены, а для каких выплат возможно оформление льгот.

Какие налоги платит пенсионер?

Рассмотрим, какие налоги в большинстве случаев должен платить пенсионер. Если он продолжает трудовую деятельность, то в его обязанность входит перечисление в государственную казну 13% от заработной платы.

НДФЛ — главный налог физических лиц, которые имеют официальный доход. Стоит отметить, что с пенсии отчисление этого налога производить не нужно. Это правило указано в статье 217 Налогового кодекса России (НК РФ).

Пенсионеры должны перечислять подоходный налог:

• с выигрышей в лотерею;
• с дохода от реализации объекта недвижимости, который был в собственности менее 3 лет;
• с доходов, полученных в результате сдачи квартиры или дома в аренду.

Какие условия и привилегии предоставляет государство пенсионерам, которые решили начать предпринимательскую деятельность? В этой сфере для лиц пожилого возраста не предусмотрено никаких льгот, они должны вести бизнес по общеустановленным правилам, платить все взносы с прибыли и делать другие обязательные отчисления в зависимости от режима налогообложения.

НДФЛ и налоги с предпринимательской деятельности пенсионеры платят на общих основаниях, в данной области для них практически не предусмотрено никаких льгот. Ниже посмотрим налоговые сборы, которые предусматривают привилегии для лиц, получающих пенсию.

Имущественный налог

Рассмотрим, сколько пенсионеры должны платить налога на имущество. Согласно статье 407 НК РФ, данная категория граждан вправе применить налоговые льготы в отношении каждого типа недвижимости, но в одном экземпляре. Здесь же обозначен перечень имущества, на которое распространяется данное правило.

То есть, если в собственности у пенсионера числится две квартиры, частный дом и гараж, то освобождение от налогов может быть предоставлено только для гаража, дома и одной квартиры. Важное условие — объект недвижимости не должен использоваться пенсионером в предпринимательской деятельности.

Льготы на имущественный налог положены не только тем пенсионерам, которые завершили карьеру, но и тем, кто еще продолжает трудовую деятельность. Послабления не применяются автоматически. Для их оформления пенсионер должен отправить заявление в налоговую службу с просьбой об освобождении от имущественного налога. Если на его имя зарегистрировано два объекта одного типа, он должен до ноября отчетного года выбрать один из них в качестве льготного.

Подоходный налог

Рассмотрим, сколько подоходного налога платят пенсионеры. На некоторые выплаты действуют льготы. В 2017 году органы власти утвердили перечень доходов, с которых пенсионеры не должны платить налоги:

• государственная пенсия;
• накопительная пенсия;
• страховая компенсация и повышающий ее коэффициент;
• официальные дополнительные выплаты к пенсии, утвержденные на законодательном уровне;
• пособия по инвалидности;
• путевки на санаторно-курортное лечение, оплаченные работодателем;
• материальная помощь от работодателя;
• ценные предметы и вещи, полученные в подарок.

Доход пенсионеров, полученный в виде материальной помощи, оплаты лекарственных препаратов и медицинских услуг, не облагается налогом, если общая сумма не превышает 4000 рублей за 12 месяцев.

Транспортный налог

Транспортный налог — разновидность местного сбора, порядок и правила начисления которого определяют региональные власти. Они могут полностью освободить пенсионеров от данной выплаты, предоставить льготы или обязать перечислять транспортные взносы в полном размере.

Транспортный налог должны платить все граждане, на имя которых зарегистрировано транспортное средство — это может быть автомобиль, мотоцикл, моторная лодка, яхта. Размер сбора зависит от тяги и мощности двигателя, вместимости транспортного средства, страны-производителя автомобиля. Уточнить наличие льгот можно в региональном отделении налоговой службы по месту жительства.

Например, Санкт-Петербург утвердил льготы для пенсионеров. Согласно статье 4 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге», они могут не платить транспортный налог, если у них в собственности зарегистрирован автомобиль отечественного производства, моторная лодка или катер.

Земельный налог

Посмотрим, сколько российские пенсионеры должны платить налога на земельный участок. Это местный сбор, от которого освобождаются некоторые категории граждан. Перечень льготников обозначен в НК РФ.

Пенсионеры могут воспользоваться федеральными льготами, которые позволяют вычесть из налогооблагаемой базы площадь в 600 м2.

Если в собственности гражданина оформлен участок менее 600 м2, он не облагается налогом. В случае, когда размер земли больше, расчет налога осуществляется с вычетом 600 м2.

Рассмотрим на примере, сколько составит налогооблагаемая база для участка в 3000 м2: 3000 м2 – 600 м2 = 2400 м2.
На региональном уровне органы власти могут утвердить привилегии для лиц пожилого возраста, полностью освободить их от того, чтобы платить налоги. Для уточнения льгот необходимо обратиться в региональное отделение налоговой службы по месту жительства.

В итоге мы видим, что пенсионеры платят практически все налоги. В некоторых сферах для них предусмотрены существенные льготы или полное освобождение от выплат в государственный бюджет. Необходимо помнить, что для получения привилегий следует обратиться с заявлением в местное отделение налоговой службы.

Источники:

О налоговых льготах

Определение налоговой базы для земельных участков

Доходы, не подлежащие налогообложению

Льготы на транспортный налог для пенсионеров Санкт-Петербурга

Какие налоги не платят пенсионеры

Согласно российскому законодательству, вышедшие на пенсию имеют определенные льготы. Сегодня расскажем, должны ли пенсионеры платить налоги, какие сборы они не платят, а какие все-таки приходится вносить? А также – какие льготы положены разным категориям пенсионеров: вышедших на отдых по возрасту, работающих, военных и ветеранов труда.

Льготы по налогам устанавливаются в НК РФ и дают право пенсионеру освободиться или получить скидку при оплате пошлины на имущество, транспорт, землю, НДФЛ, а также судебной госпошлины.

Пенсионеры не вносят НДФЛ со своих выплат – трудовой пенсии или с государственного обеспечения. Но если гражданин работающий, то с зарплаты отчислять подоходную пошлину нужно, как и всем. Такое же правило действует и в случае со сдачей недвижимости в аренду или другого получаемого дохода.

С продажи квартиры (если срок владения меньше 3-5 лет) пенсионеры тоже уплачивают НДФЛ и не освобождаются от этого обязательства.

Однако есть эксклюзивная возможность получить имущественный вычет при покупке квартиры не только за год, когда была совершена покупка и оформлено право собственности, но и за три года ранее.

То есть получить НДФЛ можно за 4 года, предоставив декларации за каждый период. У других граждан такого права нет. Кроме того, лица, вышедшие на заслуженный отдых, освобождаются от уплаты НДФЛ, если речь идет о:

• страховой госкомпенсации;
• официальных, установленных в законе доплатах;
• накопительной пенсии;
• материальной поддержке от бывшего работодателя (но есть лимит – не более 4 тысяч рублей).
• деньгах и вещах, полученных в подарок и т.д.

Также люди, вышедшие на заслуженный отдых, не вносят госпошлину при обращении в суд. Реализовать это право можно только в случае, если иск касается начисления пенсии. Заявленная сумма претензии не должна превышать 1-го миллиона рублей.

Льготы пенсионерам по налогам

Какие пенсионеры не вносят налог на имущество – квартиру и другую недвижимость? Любой категории – военные, по возрасту/старости, работающие, инвалиды и т.д. имеют льготу. Они освобождаются от этого обложения, но только по 1-му объекту каждого вида, если он находится в их собственности или пожизненном владении (должен быть официальный документ).

За какую недвижимость пенсионеры не платят пошлину? Согласно статье 407 НК РФ, они освобождаются от налога на:

• частный дом или его часть;
• квартиру как при полном владении, так и при долевом (за свою часть);
• машиноместо или гаражное помещение;
• здание хозяйственного назначения (50 м квадратных).

Применять льготу не разрешается, если помещение используется для ведения бизнеса.

Важно знать: Если в собственности пенсионера есть одна квартира и один дом/гараж, то эти объекты не облагаются. Но в случае, когда гражданин владеет двумя квартирами, то налог на имущество за один объект необходимо уплатить.

При подаче заявления на льготу гражданин может выбрать, какой объект не будет облагаться. Если этого не сделает заявитель, то в ФНС определят сами, за какую собственность не нужно будет платить. Подать заявление для освобождения от налога на имущество нужно до 31 декабря того года, за который начислили пошлину. Так, чтобы получить скидку в 2020 необходимо уведомить службу до 31.12.20.

Какие еще пошлины не должны платить пенсионеры – расскажем далее.

Начиная с 2017, пенсионеры не вносят сборы за владение участком, если его размер не больше 6 соток. В случае, когда земли больше, например, 12 соток, то уплатить нужно только за половину – 6 соток. Однако стоит учесть, что относительно освобождения от земельной пошлины в каждом регионе могут быть свои правила.

Например, в Москве граждане, вышедшие на отдых, не освобождаются от обязательства. Тогда, какие пенсионеры не платят земельный налог в столице? Герои Союза, РФ, Социалистического Труда и кавалеры орденов не вносят налог, но лишь за 1 участок.

А инвалиды и ветераны ВОВ и других военных конфликтов, а также чернобыльцы не вносят пошлину за землю, стоимость которой не превышает предела в миллион рублей.

Пенсионерам и предпенсионерам в Петербурге не нужно погашать налог за владение участком до 25 соток.

Право не вносить земельную пошлину или право на льготу по этому налогу имеют и те, лица, которые не вышли на отдых.

Они не получают выплат от государства, но достигли определенного возраста: для женщин – 55 лет, для мужчин – 60. Таких граждан называют предпенсионерами.

Чтобы оформить льготу, необходимо обратиться с заявлением. Больше о льготах для предпенсионеров можно узнать в пункте пятом статьи 391 НК РФ.

Какие пенсионеры не платят транспортный налог

Какие пенсионеры не платят транспортный налог? Такое обязательство отсутствует (только на одно транспортное средство) у ветеранов ВОВ, инвалидов 1-2 группы, героев.

В случае с остальными категориями ответить сложно, ведь федеральными законами льгот не установлено. Исключение сделано для участников боевых действий, ветеранов войны и инвалидов, но власти на местах могут вводить свои категории.

Субъект РФ может полностью освободить от транспортного сбора пенсионера или уменьшить выплаты.

Так, в Петербурге граждане на пенсии и предпенсионеры не платят эту пошлину полностью на один легковой автомобиль/мотоцикл. Он должен быть отечественным (РФ или СССР – до 91 года) и с двигателем не более 150 л.с. Также не облагаются лодки с мотором до 30 л.с., за исключением яхт, гидроциклов и прочего.

Ветераны, инвалиды, герои тоже освобождаются от обязательства: они могут не вносить пошлину за одно авто даже иностранного производства.

В Москве не предоставляют льготу по возрасту. Освобождены от пошлины герои страны, инвалиды 1-2 группы и ветераны войны. Если гражданин не в этой категории, то он может претендовать на скидку, если в его официальном владении – авто с двигателем не больше 200 л.с.

Какой будет налог на автомобиль, зависит от мощности транспортного средства и установленных правил в регионе. К примеру, жители Владимирской области, вышедшие на отдых, получают скидку 75 процентов, если машина не мощнее 150 л.с., а мотоцикл с мотором до 50 л.с. Также послабление есть у владельцев грузовых авто (до 75 л.с.).

Узнать, какие есть льготы и кто освобожден от транспортной пошлины, можно, обратившись в службу по месту проживания или посетив сайт ФНС и выбрав свой регион.

Обратите внимание: не облагаются сбором весельные и моторные лодки до 5 л.с., а также легковые машины, оснащенные для управления лицами с инвалидностью и авто с мощностью мотора до 100 л.с., выданные соцзащитой, и другие ТС (подробнее – 358 ст. НК России).

Какие налоги не платят военные пенсионеры

Для получения военного обеспечения нужно проработать в военной сфере 20 лет или же иметь 25 лет трудового стажа, при этом половина должна приходиться на службу. Такие пенсионеры имеют право не только на пенсию, но и на ряд послаблений. Какие налоги не нужно платить военным пенсионерам:

1. С доходов от инвестирования и прочие, деньги с которых будут направлены на строительство жилья.
2. На имущество – если недвижимость была куплена за счет государства. Кроме того, все пенсионеры освобождаются от налога на 1 объект каждого вида. За какую недвижимость они не платят: квартира, дом, место для машины, гараж и т.д.
3. За транспорт. Предоставление льготы регулируется в регионах (356 статья НК). Для военных освобождение может быть как частичным, так и полным.
4. За участки земли. В этом случае власти на местах решают, будут ли послабления и какие. Будет ли это 100-процентная льгота для военного на пенсии или произведут уменьшение облагаемой базы.

Узнать больше о положенных скидках можно на веб-ресурсе ФНС, выбрав свой регион проживания.

Какие налоги не платит пенсионер ветеран труда

Ветераны труда имеют налоговые льготы, и могут не уплачивать пошлину на:

1. Недвижимость, но только за один объект одной разновидности. Данное ограничение начало действовать с 2016 года.
2. Дополнительный доход в виде пособия от бывшего работодателя (но сумма лимитирована); а также с пособия от местных властей региона проживания.

Если гражданин получает дополнительный доход и тратит его на санаторно-курортное лечение, то такой доход тоже не облагается.

Что касается освобождения от транспортной и земельной пошлины, то размер и наличие льгот определяется в регионе проживания. То есть субъект устанавливает свои правила. И условия в каждом регионе могут иметь отличия.

В случае с пошлиной на землю местные власти могут освободить ветерана труда полностью от уплаты за участок определенного размера (6, 25 соток) или уменьшить базу. По закону положен вычет в 10 тысяч. При расчете налога от стоимости земли отнимут эту сумму.

Также ветераны труда могут получить помощь от государства: скидку на коммунальные услуги (50 процентов), дополнительную социальную выплату при наличии средств в местном бюджете.

Какие налоги не платит работающий пенсионер

Согласно законам РФ, работающие лица и получающие доход обязаны уплачивать НДФЛ – 13 процентов.

Это касается и тех, кто вышел на заслуженный отдых, но продолжает заниматься профессиональной деятельностью: они должны вносить НДФЛ из своей заработной платы.

Какие же льготы у пенсионера в этом случае, какие налоги он не платит? Так же, как и неработающие, работающий освобождается от подоходного, если речь идет о:

• соцприбавке к пенсии;
• страховых и накопительных суммах выплат;
• госкомпенсации на лекарства;
• деньгах на санаторное или другое лечение.

Кроме того, могут быть льготы по земельному и по сбору на транспорт, если в регионе это установлено. Пенсионер, не зависимо от того, трудиться он на работе или нет, не платит пошлину на недвижимость (есть лимит по количеству и виду).

Важно помнить, что если речь идет о частичной льготе, то пошлину все равно нужно уплатить, только в меньшем размере. Проверить начисленные или просроченные налоги, и оплатить их можно у нас на сайте – это бесплатно и быстро, регистрация не требуется.

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

Льготы пенсионерам по налогам — это установленное российским законодательством для лиц названной категории право платить определенные налоги в меньшей сумме или не платить их вообще. Расскажем, какие налоговые льготы для пенсионеров существуют в нашей стране.

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан.

Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2020 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Система выдаст региональный нормативный акт, устанавливающий ставки налога и условия оплаты.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Наименование категории	Варианты
Пенсионеры по старости	Пенсионеры освобождены: от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов; от уплаты НДФЛ с пенсий.
Ветеран труда	Льгота пенсионерам: по налогу на имущество, землю, транспорт; по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение; по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год; по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.
Граждане, продолжающие трудиться	Налоговая льгота для пенсионеров: на имущество, землю, транспорт; по НДФЛ.
Инвалиды 1, 2, 3 групп	освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки; вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора; освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации; льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

• квартиры или комнаты, в которых живет человек;
• жилые дома;
• места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
• хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
• парковки и гаражи.

НДФЛ

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

• пенсии, соцпособия;
• суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях.

В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста).

Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Как платят налоги пенсионеры – особенности и практические рекомендации

Правожил.com > Оформление недвижимости > Налог на имущество > Как платят налоги пенсионеры — что необходимо знать

Для тех, кто имеет статус пенсионера, существует особый порядок уплаты некоторых категорий налогов, обязательных сборов и государственных пошлин, предусмотренных российским налоговым законодательством. 

Нередко знание о том, какие платят налоги пенсионеры, в каком размере существуют, а также какие имеются льготы по налогам, могут значительно сэкономить семейный бюджет и даже в некоторых случаях составить дополнительный доход в виде налоговых вычетов.

Налоговая система РФ предусматривает несколько типов и видов налогов, которые относятся к двум основным категориям:

• первая категория — это имущественные. Это налоги, связанные с непосредственным владением, пользованием, распоряжением недвижимым и движимым имуществом, включая дома, квартиры, земельные участки, автомобильный и водный транспорт, прочие виды имущества.
• вторая категория — это неимущественные налоги, которые относятся к взиманию платы с доходов, полученных от работы по найму, предпринимательской и иной деятельности. Это такие, как НДФЛ (налог на доходы физического лица). Сюда же входит группа налогов на доходы, получаемых в виде процентов от участия в уставном капитале предприятия, бизнеса, прибыль от ценных бумаг в виде дивидендов по акциям и процентным выплатам по облигациям. Это еще и доходы, получаемые от нематериальных активов — роялти, авторские гонорары

Вся система налогообложения пенсионеров базируется на положениях НК РФ в его таких статьях, как 217, 391 и 407.

Кроме этого, следует иметь в виду, что уровень начисления и взимания налогов в РФ состоит из трех частей.

• Первая часть — это федеральные, куда относятся все налоги на доходы, на некоторые виды имущества и государственные пошлины, в том числе и таможенные пошлины, товарные акцизы.
• Вторая часть — это налоговая система на уровне регионов страны или субъектов федерации, куда в основном относятся такие группы налогов, как земельный, дорожный, транспортный, а также некоторые виды налогов за пользование природными ресурсами.
• Третья часть — это налоги и сборы, взимаемые на уровне муниципальных образований, городов и поселков. Как правило, это относится к налогу на пользование местными природными ресурсами, часть НДФЛ (для ИП ) и некоторые виды неимущественных таких, например, как налог на рекламу.

Далее мы рассмотрим основные положения российского налогового законодательства, предусмотренного для пенсионеров, применительно к каждой конкретной категории взимаемых налогов, пошлин и сборов.

Подоходный

В общем случае пенсионеры освобождены от него, но при одном условии — если пенсионер после выхода на пенсию не продолжает работать официально на предприятии или в организации. Если пенсионер продолжает работать и получать зарплату, то подоходный налог с него удерживается.

Иначе обстоит дело с НДФЛ. Если, например, пенсионер приобрел недвижимость, то он имеет право на получение налогового вычета.

Кроме этого, если пенсионер получает доход от аренды недвижимости или каким — либо другим законным способом пополняет свой бюджет, то при начислении НДФЛ налоговая база уменьшается на сумму всех пенсионных выплат и прочих социальных пособий. Такое уменьшение налоговой базы может значительно сократить общую сумму НДФЛ.

Госпошлина

В общем порядке госпошлины взимаются с тех или иных услуг, предоставляемых государством. Для пенсионеров существуют такие льготы по госпошлинам, как:

• не взимается госпошлина на подачу искового заявления в суды общей юрисдикции
• существует 50% скидка на госпошлину, взимаемую при нотариальном оформлении документов – доверенностей, завещаний, дарственных и прочих подобных юридически значимых действий
• не взимается госпошлина при продаже пенсионерами недвижимого имущества, при условии, что срок ее нахождения в собственности составляет не менее 3 лет.

Имущественный

Порядок налогообложения имущества лиц, принадлежащих к социальной категории пенсионеров, достаточно четко регламентируется ст. 407 НК РФ. Этой статьей прямо указано, что пенсионеры по выслуге лет освобождены от уплаты имущественного налога, но только при одновременном соблюдении нескольких условий:

• возраст пенсионера составляет — не менее 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин;
• у пенсионера находится в собственности только один имущественный объект — дом, квартира и т.п. Если же у пенсионера имеется несколько объектов недвижимости, то освобождение от имущественного налога может быть предоставлено только по одному объекту, на выбор самого налогоплательщика. К примеру, если у пенсионера имеется в собственности квартира и гараж, то рационально будет оформить освобождение от имущественного налога жилой недвижимости. А по гаражу придется все же платить его в полном размере.

Транспортный

Поскольку транспортный налог относится к региональному типу, то размер ставки, а также льготные условия устанавливаются в каждом крае, республике или области местными властями отдельно.

Так, например, в г. Санкт-Петербурге пенсионеры, достигшие соответствующего возраста (мужчины 60 лет, женщины 55 лет), освобождены от уплаты транспортного налога. Чтобы получить такую льготу по нему, должен быть выполнен ряд существенных условий:

• это должно быть транспортное средство только отечественного производства
• мощность двигателя для автомобильного или мототранспорта не должна превышать 150 л. с.
• для водного транспорта мощность двигателя (двигателей) не должна превышать 30 л. с.

Земельный

Земельный налог относится к уровню компетенции и ответственности местных муниципальных властей.

Для пенсионеров по этому типу предусмотрено полное освобождение, но при одном условии — площадь земельного участка не превышает стандартных 6 соток или 600 кв. м.

При большем размере участка пенсионеру придется платить земельный налог на ту площадь, которая превышает установленный законом минимальный лимит

Следует понимать, что это лишь минимальное стандартное требование, установленное федеральным законодателем. Муниципальные власти (муниципальные советы или городские думы) могут самостоятельно устанавливать любой размер налога на землю, льготы и преференции по его уплате, но не ниже установленных НК РФ норм.

Кроме этого, он не взимается с земельных участков, принадлежащих пенсионерам на праве собственности, имеющие определенные характеристики. Это в первую очередь:

• земельные участки, на которых имеются водные объекты, пруды, родники, как природного происхождения, так это могут быть и искусственно возведенные водоемы различного назначения:
• земельные участки, на которых распложены объекты культурного или исторического значения, например, памятники архитектуры, музеи и т.п.
• земли, которые принадлежат муниципальному лесному фонду, на которых имеются природные или искусственно культивируемые леса.

Какие платят налоги пенсионеры и какие имеют льготы

Согласно существующим на текущий момент положениям российского пенсионного законодательства для тех, кто получает государственные пенсии, положен соответствующий тип льгот по налогам и сборам.

Такими видами льгот могут быть:

• полное исключение определенной категории пенсионеров из числа налогоплательщиков. Т.е. это однозначная отмена налога для той или иной категории граждан пенсионного возраста;
• освобождение налогоплательщика от уплаты налогов на определенную сумму или при налогообложении законодательно определенных видов имущества или имущественных прав;
• скидка или пониженная ставка, когда к налогоплательщику-пенсионеру применяется меньшая из всех возможных ставок по тем или иным основаниям