Какую Сумму Писать В Договоре Куплипродажи Автомобиля 2020

Смотрите, какая тема — Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами. Как уменьшить сумму?

Отчуждение имущества почти всегда связано с дополнительными расходами, в том числе в казну государства. Одна из самых больших статей таких расходов – уплата подоходного налога при наличии дохода.

О том, надо ли платить налог с продажи автомобиля в 2020 году со ссылками на официальные источники, а, главное, как избежать оплаты или хотя бы уменьшить сумму, мы выясним в этой статье.

Также рассмотрим такие критерии, как сколько машина была в собственности, как применить налоговый вычет, какой налог на сегодня и что именно им облагается.

Нужно ли платить налог с продажи авто в 2020 году?

Да, на сделку купли-продажи на сегодняшний день есть подоходный налог. Его определяет статья 207 Налогового кодекса РФ. Но есть ряд исключений:

1. подоходный налог с продажи машины платить не нужно, если она была в собственности не менее 3 лет,
2. также вы освобождаетесь от уплаты, когда не получили доход – продали дешевле или ровно за столько же, за сколько купили автомобиль по договорам купли-продажи,
3. а ещё вы можете воспользоваться налоговым вычетом.

Все эти тонкости мы рассмотри немного ниже. Сейчас главное, что вам обязательно нужно знать – это обязательность уплаты налога на доход при сделке продажи авто.

Сколько платить?

Налоговая ставка на 2020 год составляет 13% от суммы полученного дохода. Это регулирует статья 224 НК РФ, и размер не зависит от того, о новом авто идёт речь или б/у.

Считается это просто: берёте сумму продажи и умножаете на 0,13. Но не спешите доставать калькулятор и рассчитывать сумму для оплаты. Ниже у нас для вас будут хорошие новости в виде способов избежать или по меньшей мере уменьшить размер налога с суммы проданного автомобиля, и для большинства автолюбителей такие схемы подходят.

Пример

Для начала самый простой пример: вы продали транспортное средство за 500 000 рублей. В этом случае формула расчёта будет выглядеть простейшим образом:

Подоходный налог = 500 000 × 13% = 65 000 рублей

Нужно ли мне платить налог и какой? Быстрый онлайн-ответ

Предлагаем экспресс-способом узнать, облагается ли ваша ситуация подоходным налогом и какие привилегии у вас при этом есть.

Сколько времени у вас с собственности находится проданный автомобиль (считать нужно срок между датами купли и продажи в договорах)? Вы ранее купили эту машину (новую или б/у – не имеет значения) или получили в наследство, в дар или иным образом? У вас есть договор купли-продажи с прежним собственником, у которого вы сами покупали автомобиль? Вам не нужно платить налог с продажи. Основание – статья 217 НК РФ. Также не нужно подавать декларацию. Подробнее… Вам нужно посчитать, что меньше: 1. Вычесть из суммы продажи сумму покупки автомобиля. 2. Вычесть из суммы продажи налоговый вычет 250 000 рублей.

Вы можете воспользоваться любым из двух вариантов – где получится меньшая сумма. Посчитайте 13% от неё – это сумма налога, которую вам нужно заплатить. Также вам необходимо будет подать декларацию с приложением копии ДКП при первом варианте или указанием на вычет при втором варианте.

Тогда вам придётся заплатить 13% подоходного налога с полной суммы продажи. Но вы можете воспользоваться налоговым вычетом до 250 000 рублей. Также не забудьте подать налоговую декларацию.

Как не платить?

Итак, выше мы перечислили 3 случая, когда подоходный налог при отчуждении автомобиля не взимается. Рассмотрим их подробнее!

Нет дохода – нет налога!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2020 году именно с полученного дохода.

Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово «прибыль».

Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери в разнице.

Если автомобиль был менее 3 лет в собственности

Если вы владели машиной в течение более 3 лет, то сделка её продажи налогом не облагается. Посчитайте правильно – речь идёт о сроке между датами покупки вами авто по договору купли-продажи и продажи по аналогичному договору. Именно этот срок должен составлять 3 года.

Это устанавливает статья 217 НК России в своём подпункте 17.1:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

• ….
• 17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

Ещё примеры

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

1. Вы приобрели машину 1 июля 2016 года, и продали 12 июля 2020 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

2. Автомобиль приобретался всего 2 года назад за 500 000 рублей, а 03 Марта 2020 года вы от него избавились, и покупатель заплатил вам за него всего 450 000 рублей. В данной ситуации сделка налогом также не облагается. Ведь продали вы машину дешевле, чем купили. Следовательно, дохода, а вместе с ним и налоговой базы для начисления сбора нет.

Если в ДКП указали сумму меньше?

Довольно распространённая практика, когда вас при покупке вами же автомобиля просят указать в договоре купли-продажи сумму меньшую реальной. Делается это как раз для ухода от налогов.

И снова пример: вы приобрели автомобиль год назад за миллион рублей, но в ДКП прописали сумму 600 тысяч, чтобы продавцу не пришлось платить 13% либо пришлось заплатить гораздо меньше за счёт такого снижения суммы сделки. Теперь вы хотите продать авто за 850 тысяч. Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора – 32 500 рублей.

Если и вы оказались в такой ситуации, то вариантов, на самом деле, здесь немного:

• попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
• доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму.

Но есть всё же и в этой ситуации выход избежать уплаты 13%, о нём и поговорим!

Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?

Подоходный налог с продажи автомобиля в 2020 году взимается с разницы между суммой продажи и суммы покупки при условии, что транспортное средство находилось в вашем владении менее 3 лет. Это мы уяснили выше. Но что, если вы потеряли ДКП купленного авто? Ведь доказать налоговой расходы на покупку будет невозможно?!

Тогда есть возможность значительно уменьшить или вовсе избежать взимания 13%, уменьшив саму облагаемую сумму. Такое право нам даёт тот же Налоговый кодекс РФ, который в своей статье 220, части 2:

2. Имущественный налоговый вычет предоставляется с учётом следующих особенностей: ….

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.

Таким образом, даже если авто находилось в собственности менее 3 лет, мы можем уменьшить базу для расчёта 13% на фиксированную сумму 250 тысяч рублей.

Особенно наглядно эта возможность ощущается при сделках с недорогими автомобилями, когда можно вовсе избежать уплаты подоходного налога.

Также обратите внимание, что вычет предоставляется только один раз в год на одну сделку. Даже если вы продаёте 2 или 3 автомобиля.

Примеры

1. У нас есть автомобиль, который мы купили за 200 000 рублей, а продаём за 230 000 рублей. В этом случае выгоднее всего воспользоваться налоговым вычетом, ведь в этом случае подоходного налога совсем для нас не будет. Расчёт: из 230 000 вычитаем 250 000 (вычет) и получаем -20 000 рублей. То есть с нас ничего не взимается.

2. Тот же автомобиль за 200 тысяч, но продаём мы его за 350 000. Здесь получаем, что при применении налогового вычета нам нужно будет заплатить 13 тысяч (350 000 минус 250 000 и умножаем полученное на 13%), а при оплате налога с дохода имеем 19 500 рублей (350 000 минус 200 000 и умножаем полученное на 13%).

   То есть выгоднее также воспользоваться вычетом.

3. И третий пример – мы приобретали машину за 1 миллион рублей, а продаём за 1 100 000. Тогда проще приложить в налоговую копию ДКП не только по продаже авто, но и по покупке, и не пользоваться вычетом.

   Это так, потому что 13% от 100 тысяч рублей (разница между покупкой и продажей) гораздо меньше, чем 13% от 850 000 (1 100 000 минус 250 000 вычета).

Если продали 2, 3 и более авто?

Как мы уже указали выше, налоговый вычет применяется единожды в год. При этом, не имеет значения:

• единовременно вы продали 2 или 3 машины,
• или же в разное время.

Например, если вы в один день избавились от 3 автомобилей стоимостью 200, 400 и 700 тысяч рублей соответственно, то налоговый вычет будет применён всё равно один раз на общую сумму 1 300 000 рублей.

Платят ли налог пенсионеры?

Довольно часто пользователи спрашивают, есть ли льготы для пенсионеров для оплаты подоходного налога с продажи машины на 2020 год. Отвечаем: к сожалению, таковых нет.

Такой вопрос часто появляется из приведения аналогии с транспортным налогом, при обложении которым пенсионерам в ряде регионов России предоставляются скидки. Но нет, в случае с подоходным надо платить 13% полностью.

Взимается ли налог с машины, полученной по наследству?

Да. Но здесь необходимо уточнить 2 момента:

• в то время, как вы получаете автомобиль по наследству, вам не надо ничего платить, так как дохода у вас нет,
• если же вы продаёте авто, принятое вами в наследство, то тогда доход облагается подоходным налогом.

Таким образом, при продаже автомобиля, полученного в наследство, налог надо платить с полной суммы без вычета расходов на его покупку. То же относится и к подаренному транспорту.

И здесь действуют те же исключения:

• если машина находилась у вас в собственности более 3 лет, то налог с продажи не взимается,
• также вы можете стандартно получить необлагаемый налоговый вычет.

А если от мужа/жены?

Круг ближайших родственников (куда входят не только муж и жена, но и родители, дети, родные браться и сёстры), к сожалению, не является исключением по освобождению от налога при продаже унаследованного автомобиля в 2020 году.

Но есть всё же небольшой нюанс. Если транспортное средство является совместно нажитым имуществом (куплено в браке на вместе с вами заработанные деньги), то у вас есть возможность доказать, что половина машины и без того была вашей. Следовательно, налог с продажи берётся с суммы, поделённой на 2.

Плохая новость заключается в том, что доказывать статус совместно нажитой машины придётся, возможно, в суде, так как налоговые органы по умолчанию могут не принять такие сведения от вас.

Нужно ли подавать декларацию?

Налог с продажи автомобиля и вместе с ним соответствующий доход со сделки являются декларируемыми. Но вам не нужно подавать декларацию только в одном случае – при владении машиной более 3 лет, так как это Налоговым кодексом не признаётся как получение дохода.

Когда платится?

Декларацию физическим лицам необходимо подать до 30 апреля следующего года. То есть в 2020 году декларируются доходы, полученные за прошлый.

Сам же налог физлицам надо заплатить до 15 июля этого же года (соответственно, после подачи декларации).

Следить за изменениями этой статьи

Стоимость авто: занижать или нет? Какую сумму указывать в договоре купли-продажи?

При продаже транспортного средства продавец получает доход, облагаемый налогами. Чтобы уменьшить сумму налогооблагаемой базы, некоторые владельцы транспортных средств решают прописать в договоре купли-продажи ТС заниженную стоимость автомобиля.

Но безопасно ли это? Существуют ли законные методы уменьшить сумму налогов? В материале мы доходчиво ответим на вопрос, какую же все-таки стоимость автомобиля следует прописывать в договоре, чтобы обойтись без неприятных последствий.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 938-51-93 Москва
+7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург

Показать содержание

Обязательно ли указывается сумма за авто в ДКП?

В соответствии со статьей 455 Гражданского кодекса РФ, каждый договор должен включать в себя:

• ряд сведений, позволяющих точно идентифицировать стороны сделки;
• объект, по которому заключается договоренность;
• и обязанность каждой из сторон.

Эти положения считаются существенными, отсутствие хотя бы одного из них приводит к признанию сделки недействительной (о том, в каких еще случаях можно расторгнуть ДКП автомобиля и признать сделку ничтожной, мы рассказывали в этом материале) .

Стоимость автомобиля входит в перечень существенных условий – если не указать в договоре стоимость транспортного средства, то с юридической точки зрения договоренность окажется ничтожной.

Какую сумму указывать в ДКП?

Какую сумму за авто выгоднее писать в договоре? У продавца есть два варианта:

1. указать фактическую стоимость автомобиля;
2. или занизить ее для налоговых органов.

Вписывать завышенную стоимость нет никакого смысла, так что давайте разберемся с двумя указанными выше вариантами.

Договор купли-продажи ТС – это основной документ совершения сделки, в нем прописываются обязательства сторон. Если кто-то в итоге оказался не удовлетворен куплей-продажей, ему придется апеллировать также к ДКП.

Помните, что цена, указанная в договоре, является фактической при возникновении любых споров. Переданной по личной договоренности продавцом покупателю суммы не будет «существовать» с юридической точки зрения. Соответственно, указывать различную от настоящей сумму не желательно.

Заниженная стоимость позволяет сэкономить на налогах, а то и полностью избежать их. Однако перед принятием решения следует ознакомиться с особенностями налогового законодательства России. Оказывается, избежать налогов можно и абсолютно законным путем. Об этом пойдет речь в следующем пункте нашего материала.

Когда продавец освобождается от уплаты налога?

Российское законодательство предусматривает несколько налоговых льгот. В зависимости от ситуации, гражданин РФ может воспользоваться одним из вариантов.

• Первое и самое простое – поискать документы на покупку продаваемого автомобиля и посмотреть по какой цене была совершена та сделка. Если стоимость покупки превышает стоимость продажи, значит фактически у владельца ТС не будет дохода – он просто вернет себе деньги, которые когда-то были потрачены на покупку имущества (и то не в полном объеме). Получается, прибыли по этой сделке у продавца не будет, поэтому платить налог ему не придется.Правило действует и для частичного погашения. Допустим, покупка была выгодной, так что владелец ТС смог даже заработать на продаже ТС спустя пять лет. В таком случае налогооблагаемой базой будет являться разница между суммами покупки и продажи, а не вся стоимость продаваемого автомобиля.Пример: Покупка – 400 000 рублей, продажа 423 000 рублей, от второго отнимаем первое и получаем 23 000 рублей налогооблагаемой базы. Получается, с данной сделки продажи старому владельцу придется заплатить 23 000 x 0,13% = 2990 рублей.
• Второй вариант экономии заключается в продаже транспортного средства через 3 года владения, в таком случае обязательство платить налог с продавца вообще снимается.Соответственно, продавая машину через три или пять лет, как в примерах выше, не имеет смысла даже смотреть на стоимость покупки продаваемой машины – ведь она была в собственности продавца более трех (не календарных, а фактических) лет.
• Наконец, если не подходят оба варианта, гражданин может воспользоваться налоговым вычетом.Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает возможность для каждого гражданина получить вычет для снижения налогооблагаемой базы. Так, например, при реализации на рынке транспортного средства, которое находится у владельца в собственности меньше положенных трех лет, полагается вычет в размере 250 000 рублей.Ровно на столько уменьшится налогооблагаемая база.Пример: Автомобиль продан за 600 000 рублей. Чистый налог с этой суммы составит 78 000 рублей (600 000 x 0,13%). Если же мы применим налоговый вычет, то налогооблагаемая база уменьшится на 250 000 рублей. Это значит, что нам нужно не 600 000, а 350 000 рублей умножить 0,13 = 45 500 рублей.

Главное помнить, что налоговый вычет не применяется автоматически, гражданин должен самостоятельно обратиться в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ по месту жительства. Если в течение одного календарного года продается несколько машин, сумма вычета будет поделена между ними.

Если при продаже и покупке автомобиля в договоре указывается меньшая сумма, чем фактическая, это чревато дополнительными рисками, а иногда даже крупными неприятностями. Это не выгодно, как для покупателя, так и для продавца. И сейчас мы расскажем почему.

Риски для продавца

Заключенный договор завершает сделку, но у каждой стороны есть право оспорить ее. Срок исковой давности по гражданским делам составляет 3 года (в некоторых случаях даже больше, если истец доказывает, что не обращался ранее из-за невозможности сделать это).

Если покупатель решит не платить сумму сверх указанной в ДКП, то взыскать ее не будет совершенно никакой возможности. По большому счету, указывая в документе заниженную стоимость, продавец полагается лишь на порядочость покупателя.

Риски для покупателя

После оформления сделки новому владельцу предстоит процесс постановки регистрации автомобиля на учет в ГИБДД. Если окажется, что машина находится в угоне или, например, номера агрегатов не будут соответствовать тем, что установлены на ТС (была самовольная замена мотора без изменения документов), поставить на учет такой автомобиль не удастся.

У покупателя останется право потребовать у продавца через суд отмены сделки. Правда, если в ДКП была написана минимальная сумма, то взыскать можно будет только ее. Любой разрыв сделки со стороны покупателя в этом случае повлечет за собой убытки — продавец вернет только то, что указано в ДКП.

Заниженная сумма в договоре купли-продажи может сыграть злую шутку и с теми, кто захочет перепродать автомобиль. Если истинная стоимость автомобиля достигала 1 000 000 рублей, а продавец убедил покупателя остановиться на «официальных» 500 000 рублей, то при дальнейшей продаже новый владелец сможет уменьшить сумму налогооблагаемой базы только на 500 000 рублей.

Ответственность за занижение налоговой базы

Занижение стоимости автомобиля в договоре является нарушением российского законодательства по статье «Уклонение от уплаты налогов».

Ответственность прописана в статье 122 НК Российской Федерации.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (сбора), и 40% от неуплаченной суммы, если сокрытие налоговой базы было умышленным.

Например, если продать автомобиль за 1 000 000 рублей, а в договоре указать 100 000 рублей, то размер штрафа составит 46 800 рублей. Их придется заплатить дополнительно, ведь и платить налог в полной мере государство обяжет гражданина.

Не следует забывать и то, что документ с неправильно указанной ценой могут счесть поддельным, а за это (статья 327 УК РФ) предусмотрено ограничение свободы до 1 года, либо лишение свободы до 1 года, либо принудительные работы сроком до 1 года.

Как видите, занижение суммы ТС в договоре купли-продажи ТС вовсе не такая привлекательная затея, как может показаться. Напомним, что автомобили в собственности более 3 лет и ТС, купленные перед этим по более дорогой цене, при продаже не предусматривают выплату НДФЛ. Кроме того, можно воспользоваться правом налогового вычета.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 938-51-93 Москва
+7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург

Какую указывать сумму в договоре купли-продажи автомобиля в 2020 году, какие риски + как сэкономить

Собрались купить транспортное средство, но машину не купили и денег лишились — вот к чему приводит заниженная сумма авто в договоре купли продажи.

В этой статье я хочу подчеркнуть необходимость прописывать действительную стоимость машины. Сейчас расскажу, зачем это нужно. Начнем!

Почему ставится меньшая сумма

Занижение цены сделки в договоре купли-продажи (далее — ДКП) происходит по следующим причинам:

1. Продавец желает избежать уплаты налога. Прибыль с реализации имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу, подлежит налогообложению (абз. 5 пп. 5 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса). ДКП — это документ, который предоставляется в налоговую службу, а сумма, в нем указанная, служит основанием для начисления налога на доходы физических лиц.
2. Продавец пытается провернуть незаконную махинацию. Одна из используемых мошенниками схем — прописать в ДКП невысокую стоимость авто, затем отказаться от сделки и вернуть покупателю сумму, указанную в соглашении, оставив себе львиную долю полученных средств.
3. Покупатель получит возможность заплатить за ТС сумму денежных средств (до 250 тыс. руб.), указанную в договоре купли-продажи. При этом продавец не вправе требовать оплаты реальной стоимости автомобиля, поскольку он был согласен передать ТС по указанной в договоре цене.

К счастью, не все продавцы хотят нажиться на горе другого человека, и большинство из них руководствуется мотивом избежать налогообложения. Согласно опросу из сайта Drom.ru 38 % респодентов предпочитают указывать реальную стоимость ТС при продаже, а 42 % занизили цену ТС в пределах 10 тыс. руб.

Однако, страх отдать свои 13% (именно такова ставка налога) государству часто настолько велик, что автовладельцы уменьшают цену в ДКП и когда это нужно, и когда это совершенно не требуется.

Результаты опроса об указании цены ТС при продаже на сайте Drom.ru

Только из этого видео вы узнаете, как правильно составить договор купли-продажи ТС и какую цену в нем лучше указать:

См. также: Как составляется договор купли продажи автомобиля: пошаговая инструкция

Какая сумма не облагается налогом

Налог с реализации авто не уплачивается, если:

• Более трёх лет машина пребывала в собственности продавца (абз. 3 пп. 17.1 п. 1 ст. 217 НК).
• Нет прибылиот реализации транспортного средства. Если цена продажи авто не превышает цену покупки, то налог платить по сути не из чего. Доказать факт отсутствия прибыли от сделки можно с помощью старого ДКП (конечно, если в нем сумма авто указана правильно). Если договор не сохранился, копию можно попросить в регистрирующем органе или у прошлого владельца транспортного средства. Все способы восстановления ДКП описаны в одной из наших статей.
• Прибыль не превышает 250 тыс. руб. Это сумма, из которой государство раз в год разрешает не платить налог (абз. 4 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Учтите, если вы уже получали прибыль от сделок в этом году, то уменьшить базу налогообложения можно только совокупно на 250 тыс.
• Имеются дополнительные налоговые льготы. Это возможно, если вы в отчетном периоде делали какие-либо отчисления в бюджет, например, оплатили учебу в ВУЗе. В этом случае база налогообложения может быть уменьшена на уплаченную за образование сумму.

Кстати, если вы потратили много денег на подготовку автомобиля к продаже и включили их в цену машины, то эти средства прибылью не считаются при условии, что они документально подтверждены (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Но воспользоваться сразу и налоговой льготой в 250 тыс. руб., и снижением налогооблагаемой базы за счет предпродажных затрат нельзя.

См. также: Предпродажная подготовка автомобиля: что это такое и нужна ли она

К примеру, если вы купили машину 2 года назад за 700 тыс. руб., а сейчас продаете за 1 млн руб. то ваша прибыль составит 300 тыс. руб. Представим, что вы вложили в предпродажную подготовку 100 тыс. В этом случае выгоднее воспользоваться налоговой льготой в 250 тыс.

и заплатить налог из 50 тыс. руб., чем уменьшить налогооблагаемую базу на 100 тыс. и заплатить налог из 200 тыс. Но ситуация была бы противоположной, если бы вы перед продажей решили отремонтировать авто за 500 тыс. руб.

Прибыли здесь нет, следовательно, о налоге речь не идет.

См. также: Прибыль с продажи авто – когда на нее нужно платить налог и как при этом уберечь свои нервы

Внимание! Часто продавцы транспортных средств не знают о том, что пропиши они в ДКП истинную сумму, полученную за автомобиль, налог платить им все равно не придется. Максимум, что нужно будет сделать — подать в налоговую службу “нулевую декларацию” (когда документ оформляется, но сам налог платить не требуется).

Вы обязаны сдать налоговую декларацию по продаже автомобиля, если владели им менее 3-х лет, до 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. Этот срок отсчитывается от даты заключения договора купли-продажи ТС, а не регистрации автомобиля в ГИБДД.

Для этого заполните налоговую декларацию самостоятельно на распечатанном бланке или через программу на компьютере, передайте её лично или направьте по почте по месту жительства, приложив следующие документы в копиях:

1. Договор купли-продажи ТС, по которому была произведена сделка по отчуждению автомобиля.
2. Договор купли-продажи ТС, по которому вы приобрели проданный авто.
3. Свидетельство о присвоении ИНН.
4. Паспорт.
5. Справку 2-НДФЛ, указывающую доход из места работы, при получении налогового вычета, например, за прохождение обучения в автошколе. В иных случаях она не потребуется.

Если авто пребывало в собственности продавца более трех лет, то в декларации сделку отображать не нужно (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 13 июля 2010 г. № 20-14/4/073828).

См. также: Как подавать декларацию в налоговую при продаже авто

Как продавцы избегают налогообложения

Самые распространенные схемы следующие:

1. В ДКП ставится минимальная цена. При этом цифры разнятся от 10 тыс. руб. и выше.
2. Составляется 2 документа: ДКП с минимальной ценой + договор на покупку допоборудования, где указывается оставшаяся к оплате сумма. Второй документ никуда не подается, является фиктивным и служит для замыливания глаз покупателю. Такая схема используется не только продавцами на вторичке, но и в автосалонах. Как не попасть на аферистов читайте в нашей статье.
3. Продавец дает расписку в получении полной суммы, при этом в ДКП фигурирует неполная цена. Сомнительный вариант для покупателя. Даже если продавец обещает по итогу расчетов выдать расписку, не факт, что он это сделает. Да и, как доказательство оплаты, этот документ в суде вряд ли примут.
4. Составляется генеральная доверенность на передачу права управления авто без ДКП. Тут ни о каком налогообложении речь не идет, но, используя такой метод продажи, риски несут обе стороны сделки. В чем состоит опасность передачи авто по гендоверенности для продавца и для покупателя читайте в отдельных статьях.

Будьте осторожны! Наиболее изобретательны на незаконные схемы перекупщики авто. Они не только стараются избежать уплаты налогов, но и нередко проворачивают мошеннические махинации.

См. также: 5 схем оформления авто перекупами при перепродаже

Риски для покупателя и продавца

Соглашаясь на заключение ДКП с заниженной суммой, покупателю следует помнить о таких моментах:

• • Большой налог при последующей продаже машины. Если планируется сбыт авто в течение ближайших трех лет, покупатель обязан будет уплатить налог с разницы в суммах, зафиксированных в старом и новом ДКП.
  • Возврат уплаченных денег будет затруднен в случае выявления в механизме неисправностей или при попытке расторгнуть сделку. Скорее всего, продавец не захочет отдавать всей суммы, а ограничится указанной в договоре.

• • Проблемы с получением кредита, если у покупателя нет полной суммы к оплате на руках. Вот наша статья об автокредите на авто с пробегом.

Продавец также не застрахован от рисков. Налоговая служба интересуется крупными сделками, поэтому ДКП и декларация могут быть проверены на предмет правильного отображения фактов. Если при этом выявят разницу в реальной и отображенной в договоре суммах сделки, продавцу “светит”:

• Штраф в размере 40% от размера неуплаченного налога, если в декларации занижена прибыль. Сам налог также придется заплатить (п. 3 ст. 122 НК).
• Штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тыс. руб. за несвоевременно поданную декларацию (п. 1 ст. 119 НК).
• Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, если сумма незадекларированной прибыли составляет более 900 тыс. руб. Вид наказания в зависимости от тяжести преступления может варьироваться от штрафа до лишения свободы (ст. 198 Уголовного кодекса).

Об особенностях указания цены в договоре купли-продажи ТС и рисках для сторон при её уменьшении рассказано в этом видео:

Так какую же указывать сумму

Думаю, вы уже поняли, что я не сторонник занижения сумм сделки в ДКП. Вряд ли вы что-то от этого выгадаете, скорее, наживете проблем с налоговой службой.

Включать сумму налога в цену авто также не стоит. Продать машину быстро с таким подходом у вас не выйдет, да и перекладывать свои проблемы на другого человека неправильно.

Можно ли переписать договор с указанием меньшей суммы

До постановки авто на учет новым собственником ДКП может быть переписан, ведь до момента похода в ГИБДД документ нигде не фигурирует.

См. также:

Как зарегистрировать и перерегистрировать машину в ГИБДД – пошаговая инструкция

Как правильно переоформить машину в ГИБДД + как это сделать на жену, другого человека, а также перечень документов и образцы заполнения

Если необходимо уменьшить сумму авто после регистрации, составьте дополнение к ДКП. Оно имеет такую же юридическую силу, как и договор, и неразрывно с ним связано.

Подписей сторон под документом достаточно для придания ему юридической силы. Но если первичный ДКП заверял нотариус, то и дополнение к нему требует нотариальной отметки. Документ подается в орган ГИБДД, производивший постановку авто на учет.

Как сэкономить

Чем гадать над тем, какую сумму авто ставить в ДКП, лучше перед его составлением займитесь вот чем:

• Восстановите старый договор и рассчитайте сумму прибыли от сделки.
• Проверьте дату приобретения авто. Если автомобиль достался вам недавно и недорого, а также если вам его подарили или передали по наследству, лучшим вариантом будет выждать 3 года ото дня получения в собственность транспортного средства.
• Соберите документы, которые свидетельствуют о проведении вами предпродажной подготовки авто.
• Проконсультируйтесь с работником налоговой службы. Возможно, у вас есть налоговые льготы.
• Уточните свой налоговый статус. Если вы часто выезжаете за границу, вы легко можете превратиться в нерезидента России. В этом случае никакие льготы не действуют, а налог составляет 30% от суммы сделки. Откажитесь хотя бы на 183 дня в году от выездов из страны и только потом занимайтесь продажей.

Запомнить

1. Владение менее 3-х лет, продажа по меньшей цене, чем при покупке, до 250 тыс. руб. — основания для освобождения от налога 13 % с реализации ТС.
2. Подайте налоговую декларацию при продаже ТС до 30 апреля года, следующего за годом продажи ТС, по месту жительства, иначе — штраф 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тыс. руб. за несвоевременно поданную декларацию — п. 1 ст. 119 НК.
3. Указание минимальной цены ТС в договоре купли-продажи с заключением дополнительного соглашения на оставшуюся сумму, составление расписки или генеральной доверенности — способы для неуплаты налога, которые советую настоятельно избегать.
4. Штраф 40% от размера неуплаченного налога при занижении прибыли в декларации (п. 3 ст. 122 НК), уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов (сумма прибыли превышает 900 тыс. руб.) (ст. 198 УК) — санкции за уменьшение цены в договоре купли-продажи для продавца.
5. Чтобы указать реальную стоимость ТС, заключите с продавцом дополнительное соглашение к договору купли-продажи автомобиля, где указана заниженная цена.

Какую цену указать в договоре при продаже

При оформлении договора купли-продажи у продавца возникает много вопросов, которые касаются цены автомобиля в договоре: какую сумму вписывать, какой налог придется заплатить, какие риски существуют при занижении цены и т.д. В этой статье Automama рассказывает об актуальных правилах налогообложения при продаже, о вариантах указания цен и дает рекомендации, как решить все вопросы быстро и законно.

Почему продавцы занижают цену

В 2016 году Drom.ru провел опрос, согласно которому у 57% респондентов в договоре купли-продажи (ДКП) указана реальная цена нового автомобиля или машины с пробегом.

У других 42% респондентов указана цена 10 000 рублей и более, но меньше реальной стоимости.

причина, по которой участники сделки указывают заниженную стоимость в договоре купли-продажи, состоит в том, что продавец не хочет платить подоходный налог (НДФЛ).

Налог платить не нужно только в трех случаях:

• если срок владения автомобилем составляет более трех лет;

• если сумма продажи ниже суммы покупки;

• если стоимость автомобиля не превышает 250 тысяч рублей (это сумма стандартного налогового вычета при продаже).

В остальных случаях в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ сумма подоходного налога составляет 13% налоговой базы. Рассчитать налог необходимо самостоятельно, а после подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить (подробная инструкция есть на официальном сайте Федеральной налоговой службы).

Помните, что она должна быть представлена, если проданный автомобиль находился в собственности менее трех лет. Декларация нужна в любом случае, даже если обязанности по уплате налога не возникает.

Рассчитать налог можно двумя способами:

•  с использованием цены при покупке авто: (цена продажи — цена покупки) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен за 300 000 рублей, налог составит 26 000 рублей (200 тысяч рублей × 13%).

• с использованием налогового вычета: (цена продажи — налоговый вычет 250 000 рублей) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен дешевле 250 000 рублей,налог составит 32 500 рублей (250 000 рублей × 13%).

В основном занижением цены в ДКП занимаются перекупщики, так как с большого оборота придется заплатить существенную сумму в бюджет. Но бывает и так, что сам покупатель настаивает на занижении стоимости, чтобы покупка не привлекала внимание налоговых органов: автомобиль дорогой, а официальный доход приобрести подобное ТС не позволяет.

Варианты указания цены

Существует три варианта оформления ДКП с указанием разной цены. Только один является наиболее правильным с точки зрения Налогового кодекса РФ и безопасным, остальные могут создать проблемы и продавцу, и покупателю. Рассмотрим их подробнее, выявим основные риски и расскажем о способах расчета в зависимости от указанной в договоре стоимости.

Вариант 1. ДКП с минимальной ценой

«Серый», но распространенный вариант. Еще несколько лет назад было массово принято в договоре купли-продажи указывать 10 000 рублей. Сегодня эта цифра может достигать 250 000 рублей, так как равняется налоговому вычету. Подобная цепочка может тянуться от продавца к продавцу долгое время. Таким способом в большинстве случаев пользуются физические лица и перекупщики.

Основные риски:

1. Продавцу сложно найти покупателя, который согласится подписать договор с минимальной ценой. Во-первых, если покупатель решит продать данный автомобиль менее чем через три года после покупки, то уже сам будет вынужден заплатить повышенный налог в бюджет.

Во-вторых, в случае если у машины обнаружатся серьезные проблемы (арест, залог, ограничения на регистрационные действия, значительные повреждения, перебитые номера) и придется обращаться в суд, покупатель не сможет предъявить иск на полную сумму.

Обратно он сможет получить только сумму, указанную в ДКП.

2.

В некоторых случаях у продавца теоретически могут возникнуть проблемы с налоговой, так как он нарушает закон, согласно статье 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)». Если получится доказать, что продавец занизил цену без умысла, штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога. И 40% — если есть доказательства об умышленном уклонении от уплаты налогов.

Вариант 2. ДКП с неполной ценой и договор на допоборудование

Следующий вариант является более цивилизованным по отношению к покупателю, но все еще не совсем «белым» по отношению к государству.

Продавец составляет обычный договор купли-продажи, в котором указывает заниженную стоимость авто, и договор на дополнительное оборудование, в котором указывает оставшуюся сумму.

Так как договор на дополнительное оборудование фактически нигде не фигурирует и не предоставляется в налоговую инспекцию, продавец может написать что угодно — от оказания услуг по подбору ТС до установки в автомобиль сигнализации. Таким способом в большинстве случаев пользуются «серые» автосалоны.

Основные риски:

1. Если возникла необходимость вернуть автомобиль продавцу, возврат денежных средств по договору на допоборудование маловероятен, так как договор фиктивный, а сам продавец, скорее всего, вовлечен в незаконные схемы по обналичиванию денежных средств.

2.

Как и в случае с указанием минимальной цены, теоретически сделку могут признать недействительной. Если налоговая инспекция постарается, то может также подвести сделку под ст. 122 НК РФ.

Совершая такую сделку, продавец в большинстве случаев получает все деньги наличными. Либо может договориться перевести сумму, указанную в ДКП, на расчетный счет, а оставшуюся «серую» часть забрать наличными.

Вариант 3. Договор с полной ценой

Это самый прозрачный вариант, при котором продавец делает все по закону и у него не возникнет дальнейших проблем с налоговой. Покупатель, в свою очередь, может «спать спокойно» и не волноваться о том, какую цену указывать в случае скорой продажи машины.

Что касается передачи денежных средств, то это единственный вариант оформления сделки, при котором продавец может получить всю сумму на расчетный счет или на банковскую карту. Это наиболее безопасная форма сделки.

Кроме того, операция по безналичному переводу автоматически фиксируется банком и является дополнительной страховкой при возникновении споров между участниками сделки купли-продажи.

Обо всех особенностях безналичных расчетов Automama рассказывала в своем блоге.

Рекомендации Automama

1. При продаже не бойтесь указывать полную стоимость в ДКП, если вы владели автомобилем более трех лет или сами покупали его с указанием полной стоимости.

2.

Если вы владели машиной менее трех лет, вовремя подайте декларацию — вне зависимости от того, придется платить налог или нет.

3. Не забывайте про условия, при которых налог платить не нужно.

4. По возможности договоритесь с покупателем о переводе денежных средств за автомобиль безналичным способом.

5. При дальнейшей покупке не соглашайтесь указывать заниженную стоимость в ДКП.

6. Сохраняйте ДКП, чтобы при возникновении споров иметь возможность отстаивать свои интересы в суде, налоговой или ГИБДД.

Automama — розничная сеть автомобилей с пробегом, которая заботится о своих клиентах. Мы помогаем безопасно продавать машины и предоставляем возможность моментально получить деньги на банковскую карту.

Преимущества для клиентов:

• Никакого риска с наличными. Вы получаете денежные средства на свою банковскую карту.

•  Деньги за 15 минут. Не нужно ждать перевода на счет. Перевод денег с карты на карту через 15 минут после подписания договора.

• Бесплатно на любую карту. Нет комиссии за перевод денег. Automama берет все расходы на себя.

Продайте свой автомобиль уже сегодня! С Automama это просто!

Как оформить продажу автомобиля по новым правилам

Чтобы знать, как продавать автомобиль по новым правилам, нужно запомнить определенный порядок действий, быть внимательным к деталям и учесть несколько нюансов. Об этом поговорим в нашем материале. 

Как правильно продать автомобиль по новым правилам

Для успешной продажи авто с пробегом возьмите на карандаш 6 правил:

• в трех экземплярах приготовить ДКП (договор купли-продажи): для себя, покупателя и дорожных инспекторов;
• проверить документы на машину;
• указать данные свои, покупателя и автомобиля в договоре с помощью компьютера или вручную;
• подписать ДКП и проследить, чтобы стояла подпись покупателя;
• Отдать авто, взамен — получить деньги;
• Составить налоговую декларацию (при необходимости).

Теперь разберемся с каждым пунктом подробно.

Подготовка экземпляров договора

Новые правила продажи автомобиля позволяют продать машину с помощью ДКП. Риски минимальны, по времени процедура незатратная – заполните бланк за 5-10 минут. Заверять у нотариуса договор не нужно. Единственное, для перестраховки распечатайте вместе с ДКП акт приема-передачи ТС. Этот документ поможет доказать, что машину вы действительно передали.

Эксперты не советуют составлять договор самостоятельно – можете допустить ошибки или пропустить пункты. Лучше сразу скачивайте актуальный бланк в сети.

Приготовьте 3 экземпляра: один оставите покупателю, другой отдадите в ГИБДД (для перерегистрации), третий оставите себе. Если договор будет только у вас – уйдет много времени на то, чтобы оправдаться перед дорожной инспекцией или даже судом.

Также читайте: Как продать машину по договору: нюансы заполнения документов

Проверка документов

Убедитесь, что у вас на руках все документы – ПТС, СТС, полис ОСАГО, а также доверенность, если вы не собственник машины. Если ПТС утерян – потратите время и деньги на восстановление и в итоге получите дубликат – сделка может не состояться. С ОСАГО и свидетельством проще, но также потребуется время.

Если в паспорте ТС нет места для новой записи, обновите документ до заключения ДКП. Если проделаете это через госуслуги, сэкономите 30% от суммы пошлины: за выдачу нового СТС, внесение изменений в данные собственника заплатите всего 595 рублей. Либо узнайте реквизиты ГИБДД на сайте дорожной инспекции, но тогда переделка документов обойдется дороже.

Оформление ДКП

Чтобы оформить продажу автомобиля по новым правилам, продавцу нужно предоставить в ГИБДД паспорт, СТС и ПТС. Если вы не собственник автомобиля, владелец должен написать на вас доверенность.

Как писать

Бланк договора заполняйте полностью, лучше – ручкой синего цвета. Не сокращайте слова, пишите без ошибок и помарок. В пустых графах ставьте прочерки.

Что писать

Обязательно укажите точную дату заключения договора.

Пропишите пробег на момент продажи и точное время, когда передали машину новому владельцу – так обезопасите себя от нечестного покупателя или просто  лихача, который стал новым владельцем вашего железного коня. Отобразите тех.

особенности машины, типа полного привода. Если новый владелец попытается «стрясти» с вас деньги за несоответствие технических характеристик заявленным – у вас будет документ, утверждающий обратное.

Где оформлять

Самый безопасный способ оформить продажу авто с пробегом в 2020 году – посещение ГИБДД. Поезжайте в МРЭО вместе с покупателем – оформить ДКП и передать документы на машину можно там. Заодно проконтролируете, что машина поставлена на учет заново, и теперь у нее другой хозяин.  

Чего ожидать

Нередко новые владельцы авто долго тянут с постановкой машины на учет. Если покупатель не переоформил автомобиль в течение 30 дней – обращайтесь в дорожную инспекцию. Там подадите заявление о прекращении регистрации ТС, т.к. не знаете, где он находится. Для составления документа захватите паспорт.

Если покупатель не объявится, можете снять авто с учета. В этом случае машина подлежит утилизации, и езда на таком автомобиле чревата штрафом.

Подписи в договоре

Убедитесь, что новый владелец авто поставил свою подпись во всех экземплярах договора. Если где-то пропустил – у сотрудников ГИБДД могут возникнуть вопросы. Подписью покупатель подтверждает, что купил ваш автомобиль и теперь является законным владельцем. Ваша подпись – признак того, что машину вы передали и деньги получили.

Если подписи нет хотя бы в одном из экземпляров, суд может признать сделку недействительной. Это обернется для вас серьезными проблемами, если покупатель авто, например, спровоцировал ДТП и скрылся. Он может заявить, что его подпись вы подделали и тогда обретете вы не только «ведро», которое нужно чинить, но и проблемы с законом.

Получение денег

Правила купли-продажи авто подразумевают, конечно же, обмен автомобиля на деньги. Как правило, происходит это следующим образом: в договоре вы прописываете сумму, за которую отдаете машину. Многие продавцы делают ее меньше настоящей, чтобы избежать налогов.

Например, машина стоила 190 тысяч рублей, а продавец пишет в договоре 140. Соответственно, сумму при расторжении сделки покупателю они выплачивают меньше, чем было на самом деле. Это неправильно, незаконно, но случается часто.

При том 99 из 100 покупателей не пойдут доказывать, что они купили машину дороже, чем прописано в ДКП.

Когда вы получили деньги, положите их в небольшую сумку или другое неприметное место. Никто не должен знать, что у вас при себе крупная сумма. 

Отдайте покупателю ключи, полис ОСАГО (если он еще действует), ПТС, СТС, сервисную книжку (при наличии). Готово!

Составление налоговой декларации

Для начала разберемся, в каких случаях не нужно составлять декларацию:

• если машина была в собственности более 3 лет;
• цена авто при продаже — 250 и менее тысяч рублей;
• автомобиль продан за те же деньги, что покупался, или дешевле.

Например, вы ездили на машине 2 года, после чего продали ее за 500 тысяч. Разница между этой суммой и установленным налоговым вычетом 250 тысяч рублей и будет облагаться налогом. Считаем:

500 – 250 = 250 т.р.

В налоговой декларации прописываете:

• марку, модель машины
• тип кузова
• гос.номер на момент продажи
• год выпуска
• свои Ф.И.О.

Налоговую декларацию заполняете и подаете в ИФНС с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом продажи машины. Так, если вы продали автомобиль 15 августа 2017 года, декларацию подаете не раньше, чем через 4 месяца.

К декларации приложите ДКП и справку из дорожной инспекции, в которой указана информация о машине и сумме сделки.

По квитанции на уплату налога платите в банке сумму, которую указывали в декларации, не позже 15 июля года подачи декларации.

Проверить машину онлайн можно с помощью сервиса «Автокод». Возможно, отчет покажет проблемы, о которых вы не знали. Например, увидите информацию о наложении ареста, дате оформления кредита на машину. Или узнаете, что у прошлого владельца «висит» несколько штрафов, скручен пробег или вовсе – автомобиль в угоне. 

Если история авто «чиста» – покажите результаты онлайн-проверки покупателю. Это укрепит доверие к вам и машине, а также поможет продать автомобиль подороже.

Если времени посетить автосервис и узнать техническое состояние машины совсем нет, привлеките выездную проверку «Автокод». Можно сделать это незадолго до встречи с покупателем. Оставьте заявку на сайте или в мобильном приложении, после чего сообщите специалисту удобное для встречи место и время. 

Выездной мастер оценит состояние подвески, двигателя и других узлов, проверит геометрию кузова, лакокрасочное покрытие, проанализирует работу аккумулятора и датчиков.

Обязательно специалист оценит салон, отследит признаки скрученного пробега или взорванных подушек безопасности.

Также мастер проедет несколько сотен метров на машине и таким образом проверит наличие проблем в ходовой части, рулевом управлении, а также тормозной системе. Цена подробной проверки с использованием профессионального оборудования – от 2600 рублей.  

Правила продажи автомобиля одинаковы для всех. Добросовестный продавец позаботится о том, чтобы у покупателя осталось положительное мнение о предыдущем владельце авто.

Убедитесь, что у автомобиля нет «подводных камней», что он технически исправен. А после продавайте с чистой совестью.