Налог на имущество для пенсионера имеющего две квартиры

Налог на жилье 2020 — для пенсионеров, на второе

Изменение метода расчета налога на недвижимость продолжается. Сегодня для исчисления потребуется учитывать кадастровую стоимость жилья и действующие коэффициенты. Но пока что не все субъекты РФ перешли на новые правила. Ожидается, что вся страна будет рассчитывать налоги по подобной схеме уже к 2020 году.

Какая недвижимость облагается?

Налогами облагается только недвижимость, которая является частной собственностью. Процесс перевода жилья из государственного или муниципального владения в частное, называется приватизацией. Перевод осуществляется с учетом федеральных законов, Гражданского и Земельного кодексов.

Законы, на основании которых будет регулироваться процесс передачи собственности из муниципального владения в частное и обмена между физическими лицами, будут различными.

После того как жилплощадь была приватизирована, она должна быть зарегистрирована как собственность в обязательном порядке в соответствии с ФЗ № 122 от 21.07.1997 года.

Под жилплощадью может подразумеваться квартира, земля, комната, строение.

В случае, когда собственностью является квартира в многоквартирном доме, то оплата налога производится владельцем только за свою площадь. Общее имущество жителей не облагается налогами вовсе.

Но если человек является владельцем собственного дома и земли под ним, то выплачивать налог придется и за участок, и за жилплощадь.

Максимальная налоговая ставка для любого региона России равна 0,1%. Субъекты страны самостоятельно выбирают действующую в регионе ставку.

Законодательство

При определении налога на жилье необходимо учитывать следующие законодательные акты:

• статья № 401 НК РФ — объекты налогообложения;
• статья № 407 НК РФ — список категорий людей, которые имеют права на использование льгот.

Также должны учитывать и иные статьи главы 32 НК РФ.

Налог на жилье

При определении размера налога на жилье в 2020 году учитывается несколько факторов. Некоторые собственники имеют в распоряжении две, и более квартир, другие — пенсионеры, которые рассчитывают на помощь от государства. Каждая из особенностей может повлиять на итоговый размер выплат.

Для пенсионеров

Каждый пенсионер может рассчитывать на льготы при расчете налога на жилье. Но используется она только для тех граждан, которые подали соответствующее заявление в ФНС.

Необходимо передать в службу о том, что гражданин стал собственником недвижимости или стал пенсионером. Если же этого не сделать, то человеку придется выплачивать имущественный налог в полном объеме.

Для оформления льготы потребуются следующие документы:

• заявление;
• уведомление;
• копии документов на собственность;
• копия удостоверения пенсионера.

Льгота может быть оформлена любым пенсионером, даже если он трудоустроен и получает доход из иных источников.

Привилегии на получение «скидки» будут действовать только в отношении иных видов льгот для пенсионера, например, при перерасчете пенсии.

На второе

При наличии второго жилья способ определения суммы, необходимой для уплаты налога, не изменяется. При этом на второе жилье тоже можно будет оформить льготы.

Количество имеющихся в собственности квартир и домов не влияет на действие помощи от государства для определенных категорий граждан и некоторых типов недвижимости.

Как рассчитывается?

С 2020 года налог на жилье рассчитывается по-иному. Теперь вместо понижающего коэффициента используется не 0,2, а 0,4 от кадастровой стоимости недвижимости. Для определения кадастровой стоимости необходимо вызывать независимых оценщиков. Срок проведения процедуры оценки — раз в пять лет.

Необходимо это для корректировки актуальной стоимости недвижимости. Ведь идентичные жилые помещения будут различаться ценой из-за многих факторов, в том числе и региона. Так, стоимость одинаковых квартир в Санкт-Петербурге и Томске будет различаться в несколько раз.

Введение нового способа расчета налога действует в некоторых точках России уже с 2015 году. Полный переход страны на измененные условия расчета произойдет в 2020 году.

Из-за этого приток средств в государственную казну увеличится минимум на 20%. Для того чтобы не увеличивать налоговые выплаты на крупные суммы, вводится понижающий коэффициент, который изменяется.

Порядок уплаты

Порядок уплаты налога на жилье:

1. Расчет суммы налога, обязательной к выплате, начинается с определения налоговой ставки. Для этого можно обратиться в муниципальную администрацию или в любое отделение ФНС. Способ обращения неважен.
2. Далее определяется стоимость квартиры по кадастру. Можно обратиться в Росреестр с соответствующим заявлением либо воспользоваться Интернетом. Во втором случае необходимо перейти на сайт Росреестра и ввести адрес жилплощади и кадастровый номер.

Наличие информации о стоимости квартиры или дома и налоговой ставке, можно вычислить размер выплат.

Ежегодной от налоговой службы каждый собственник недвижимости получает уведомление по почте, в соответствии с которым гражданин узнает сумму, обязательную к уплате.

Уведомление должно включать в себя:

• вид взноса;
• срок выплаты;
• сумму выплаты.

Чтобы гражданин смог без проблем оплатить налог, к уведомлению добавляется квитанция, которую просто нужно оплатить. Все необходимые поля уже заполнены сотрудниками ФНС заранее.

Отсутствие уведомления не является веской причиной для отказа от оплаты налога. Если собственник не получил уведомление, то он может обратиться в отделение ФНС для получения актуальной информации. Также обращение может быть подано в онлайн-режиме на сайте ФНС.

Сроки

Налоговый кодекс устанавливает, что выплаты должны производиться ежегодно. Крайний срок оплаты — 1 октября.

Если же срок оплаты будет пропущен, то начнут начисляться пени в соответствии с действующим законодательством.

Есть ли льготы?

Каждый собственник имущества обязан уплачивать налоги за жилплощадь.

Законодательство устанавливает список видов объектов недвижимости, для которых не потребуется выплачивать налоги вовсе:

• музыкальные студии;
• художественные мастерские;
• частные галереи;
• частные музеи.

Освобождение будет действовать в независимости от места расположения недвижимости.

Дополнительные льготы действуют для определенных групп собственников:

• близкие родственники военнослужащих, которые погибли при исполнении обязанностей;
• ветераны боевых действий;
• военнослужащие со стажем более 20 лет;
• военные пенсионеры;
• инвалиды с детства 1 и 2 группы;
• пенсионеры;
• постаревшие при ликвидации или аварии на ЧАЭС и ПО «Маяк»;
• при наличии звания героя России или Советского Союза или иными награжденные высшими государственными наградами;
• члены семей, которые потеряли кормильца-военнослужащего.

Также имеются и другие группы. Полный список представлен в статье № 407 НК РФ.

Льгота работает таким образом, что из общей площади вычитается определенное количество квадратных метров, в зависимости от типа недвижимости:

• комната — 10 кв. м;
• квартира — 20 кв. м;
• дом — 50 кв. м.

Законодательство позволяет администрации субъектов РФ устанавливать свои налоговые ставки и изменять льготы, но только в сторону, выгодную для граждан.

На видео о расчете налога

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу | Юридические Советы

Последнее обновление: 31.01.2020

Традиционно пенсионеры всегда освобождались от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

• квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
• жилые дома;
• помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
• хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках, ЛПХ и пр.;
• гаражи и машино-места.

Непременное условие для льготы — нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если объект оформлен на пенсионера, то всё равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

• любой капитальный объект, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
• если недвижимость для коммерческих целей;
• если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Вопрос: в собственности пенсионера находится две квартиры и два гаража. За какую недвижимость нужно оплатить налог на имущество в 2019 году?

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2019 года от кадастровой стоимости).

Такие правила исключают возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров во избежания уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для прочих налогоплательщиков:

• Для квартир – 20 кв.м;
• Для частных домов – 50 кв.м;
• Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета. Соответственно пропорционально изменится и размер кадастровой стоимости. От этого размера и нужно исчислять налог.

Вопрос: В собственности находится несколько квартир. Собственник – пенсионер. На какую именно квартиру распространяется льгота?

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Вопрос: Если пенсионеру принадлежит только 1/2 доля в недвижимости, а другая часть 1/2 не пенсионеру, как будет учитываться льгота?

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 (то есть 10 кв.м) для квартиры или 50м2/2 (соответственно 25 кв.м) для дома.

Какие нужны документы для оформления льготы?

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 31 декабря текущего года подать:

После 31 декабря уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты. Тогда считается, что он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец — пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога на объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером

В случае опоздания с сообщением о том, что собственник вышел на пенсию, возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году. Пересчет допустим не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь). Важно, чтобы в тот момент уже был статус пенсионера.

Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет  трудоустроен ли пенсионер или нет.

Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема другой статьи.

Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?

Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.

Важным обстоятельством является выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).

Также  налоговые послабления оставили за лицами предпенсионного возраста. Гражданам, которым исполнилось 60 лет (мужчинам) и 55 лет (женщинам), но на пенсию по старости они не вышли,  льгота будет предоставляться наравне с полноправными пенсионерами.

Льготы на местном уровне

Так как налог является местным, то муниципальные города, районы, округа и прочие административные образования могут определять дополнительные основания для освобождения от налога (помимо федерального основания).

Муниципальными законами и постановлениями устанавливаются объем льготирования и требования к претенденту на налоговую поблажку (перечень документов, статус, виды имущества и т.п.).

Но далеко не все местные власти дают подобные послабления (например, есть льгота в г. Тверь и еще единичные города).

Подробно о льготах в своем населенном пункте можно узнать в местной администрации или на официальном сайте муниципалитета.

Реализовать освобождение от налогов можно путем обращения в территориальную ИФНС.

Цыганова Светлана Юрьевна

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Вы относитесь к льготной категории граждан, поэтому налогом будет облагаться только один из Ваших объектов владения (в частности, ½ доли в одной квартире).

Вы сами можете выбрать, какая из долей может облагаться налогом — определять, в отношении какого именно объекта будет использоваться освобождение, может сам налогоплательщик (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Налог на недвижимость в Москве с 2015 года вычисляется на основе кадастровой оценки имущества. Жилые помещения с кадастровой стоимостью не выше 10 млн рублей облагаются по ставке 0,1%.

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в интернете, если знаете кадастровый номер. Если Вы не знаете кадастровый номер Вашей доли, то обращайтесь на сайт Росреестра: заходите в раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», вводите адрес квартиры, а затем копируете полученный ГКН (государственный кадастровый номер).

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок TEKTA GROUP Юлия Симановская:

В соответствии с действующим Налоговым кодексом, полностью освобождаются от налога на недвижимость пенсионеры, участники ВОВ, ветераны, чернобыльцы и другие льготные категории.

Однако законодатель ввел ограничение: одного владельца освобождают от налога в отношении только одного объекта недвижимости.

Если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две и более квартиры (доли в разных квартирах), то он освобождается от налога на только одну из них, которую выбирает на свое усмотрение. Прописка в данном случае не имеет значения. При этом по второй и другим квартирам налог придется платить в полном объеме.

При этом следует иметь в виду, что если у пенсионера в собственности квартира, дом и гараж, то, поскольку это имущество относится к разным категориям, льгота распространяется на одно помещение каждого вида. То есть пенсионер может не платить налог только за одну квартиру, одну дачу, один гараж.

10 фактов о совместной и долевой собственности на жилье

Квартира в наследство и завещание

Отвечает адвокат Андрей Безрядов:

По действующему законодательству пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество (квартиру, гараж, дачу и др.) при соблюдении следующих условий:

• льгота предоставляется только на один объект недвижимости каждого типа (например, если в собственности такого лица две квартиры (доли в них), гараж и дача, налогом будет облагаться только одна из квартир или доля в ней) по выбору налогоплательщика;
• налогом не облагается только то имущество, которое не используется в коммерческих целях (например, не сдается на возмездной основе).

Если ранее льгота не оформлялась, то Вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• заявление о предоставлении налоговой льготы (рекомендуемая форма размещена на сайте www.nalog.ru);
• уведомление о выбранном для применения льготы имуществе (рекомендуемая форма размещена на сайте www.nalog.ru);
• копии документов на квартиру и пенсионного удостоверения.

Документы должны быть представлены до 1 ноября того года, за который оплачивается налог. В противном случае право выбора налогооблагаемого объекта переходит к налоговому органу.
В выборе имущества, не облагаемого налогом, преимущество, как правило, отдается тому из них, сумма налога по которому больше.

Налог на долю во второй квартире уплачивается в общем порядке — по ставке от 0,1% до 2%, в зависимости от ее цены. В основу расчета берется общая кадастровая стоимость квартиры. Из нее вычитается стоимость 20 кв. метров.

Результат умножается на ставку налога и понижающий коэффициент. За 2015 год применяется коэффициент 0,2.

Собственник ½ доли квартиры должен будет заплатить половину полученной суммы до 1 декабря года, следующего за оплачиваемым: например, налог за 2015 год уплачивается до 01.12.2016.

Налог на апартаменты: точный расчет

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

Рискну предположить, что речь идет о налоге на имущество физлиц, а не о налоге с продажи своей собственности (долей в квартирах).

По налогу на имущество физлиц пенсионер освобождается от уплаты этого налога, но только для одного объекта недвижимости каждого вида. Под «видом» понимается квартира, дом, гараж, участок и др. В данном случае Вы имеете два объекта одного вида (квартиры), поэтому освобождение от налога возможно только по одному из них.

Владелец может сам выбрать, с какого объекта (из этих двух) он желает заплатить налог на имущество. Очевидно, что Вам выгоднее оформить льготу на объект большего размера (квартира 63 кв. метров) и заплатить налог с объекта меньшего размера (квартира 47 кв. метров). Прописка при этом роли не играет.

Владение ½ долей в квартире означает, что нужно будет уплатить ½ суммы от начисленного налога за эту квартиру, рассчитанного по кадастровой стоимости. Формула для расчета налога по кадастровой стоимости (с 2015 года) имеет такой вид:

налог от кадастровой стоимости = («налоговую базу» умножить на «налоговую ставку» умножить на «размер доли в праве» и вычесть «сумму налога от инвентаризационной стоимости») умножить на «понижающий коэффициент» прибавить «сумму налога от инвентаризационной стоимости» и вычесть «льготу» (если положена)

Кстати, «сумма налога от инвентаризационной стоимости» — это сумма уплаченного налога за тот же объект в предыдущем году (она указана в прошлогоднем налоговом уведомлении).

Чтобы не мучиться с расчетом, ФНС разместила на своем сайте налоговый калькулятор, который автоматически рассчитывает сумму налога с учетом применяемой базы, ставки, доли в праве и др. Этот калькулятор доступен по адресу: https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/. Вам только нужно не забыть ввести свой регион на этой странице сверху.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Должна ли я платить налог на продажу и покупку жилья, разъезжаясь с сыновьями?

Как учесть интересы супруга и детей в завещании?

Можно ли прописаться в доме в СНТ?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Налог на имущество на второе жилье в собственности

Последнее обновление 2018-11-26 в 13:54

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

В СМИ часто всплывает информация о том, что налог на две квартиры в собственности будет выше, т. к. принята прогрессивная шкала налогообложения и вторая квартира признается роскошью.

На самом деле налог на вторую недвижимость с 2018 года для физических лиц исчисляется в соответствии с Налоговым кодексом России и местным законодательством, а местные органы вправе устанавливать дифференцированные ставки.

Нужно ли платить налог за вторую квартиру в собственности

Положения о налоге на имущество изложены в главе 32 НК РФ, а местные органы власти уполномочены устанавливать собственные ставки и льготы. Согласно ст.400 плательщиками являются собственники таких объектов, как жилой дом, квартира, доли, иные строения и сооружения.

В ст.407 перечислены федеральные льготники, которые получают освобождение за каждый объект одной разновидности. Только для таких лиц вопрос налога за владение двумя квартирами актуален, поскольку по одной из них они получают освобождение в полном объеме.

Остальные граждане платят по общему порядку налог на два объекта недвижимости — без повышенных ставок и коэффициентов, поскольку федеральное законодательство России еще не разработало прогрессивную шкалу ни по имуществу, ни по доходам граждан: налог со второй квартиры будет рассчитываться так же, как с первой.

Важно! Муниципальные органы власти вправе устанавливать повышенные ставки в зависимости от кадастровой стоимости имущества или единой инвентаризационной стоимости всех объектов, т. е. при превышении установленного лимита к разнице может применяться повышенная ставка.

Если вас нет среди льготников в НК РФ, обязательно посмотрите местный закон — возможно, ваш муниципалитет расширил перечень получателей освобождения. Посмотреть информацию о льготах и ставках можно на сайте ФНС:

1. Войдите на сайт.
2. Прокрутите страницу до середины и откройте раздел о налогообложении в России.
3. Во всплывшем окне выберите строку про действующие налоги и сборы.
4. Загрузится новая страница. Здесь найдите налог на имущество для граждан.
5. На открывшейся странице спуститесь к параграфу о льготах.
6. Откройте вкладку местных льгот.
7. Вы увидите в тексте информацию о сервисе «Справочная информация». Перейдите к нему.
8. На странице сервиса выберите налог на имущество, нужный вам год и территорию.
9. Поиск выдаст закон. Откройте его подробнее.
10. В таблице вы можете посмотреть ставки и льготы данной территории.

Например, в Москве как раз применяются дифференцированные ставки:

Какой будет налог, если в собственности две или три квартиры

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Зависит ли налог на имущество от количества квартир? Из формулировки московского закона видно, что прогрессирующая ставка применяется к каждому отдельному объекту, а не в общем за все. Это значит, что наличие второй квартиры не увеличивает общую ставку, но каждая жилплощадь обособленно может облагаться более высоким тарифом.

Пример 1

Кириллов Антон купил в Москве вторую квартиру 10 января прошлого года. Ее кадастровая стоимость — 10 500 000 рублей. Первая квартира оценена инженерами в 5 000 000 рублей.

Согласно ст.408 НК РФ январь входит в расчет, т. к. имущество приобретено до 15-го дня месяца. При расчете налога за первую квартиру будет применяться ставка 0,1% в соответствии с законом № 51 города Москва. А для второго объекта действует уже тариф 0,15%, т. к. кадастровая стоимость выше 10 000 000 рублей.

Пример 2

Кириллов Антон живет на территории, где недвижимость для целей главы 32 НК РФ оценивается по инвентаризационной стоимости. Он купил вторую квартиру с инвентаризационной оценкой в 600 000 рублей. Первая жилплощадь стоит 450 000 рублей согласно методу БТИ.

В соответствии с п.4 ст.

406 НК РФ господин Кириллов за первую квартиру платит по ставке от 0,1% до 0,3%, а когда он купил второй объект, то общая стоимость превысила установленный лимит в 500 000 рублей, и к обеим квартирам применяется ставка от 0,3% до 2%. Налог на квартиры, если в собственности 2 квартиры, при таком методе выше. Однако скоро почти все регионы перейдут к кадастровой оценке недвижимости, и п.4 ст.406 НК РФ станет неактуальным.

Налог на 3 квартиры формируется аналогично — нужно смотреть, по какой стоимости считается база и какие ставки установлены местным законом.

Как рассчитать налог на 2 квартиры пенсионеру

Пенсионеры — это как раз та категория плательщиков, которые освобождаются по НК РФ от уплаты имущественного фискального платежа.

Важно! Пенсионеры получают освобождение только по одному объекту от каждой разновидности, т. е. налог на имущество физических лиц, если несколько квартир, считается, начиная со второй.

Если у пенсионера одна квартира, одна доля в другом имуществе, одно машино-место, то он ничего не платит, т. к. получает льготу по каждому из перечисленных видов недвижимости. А если у него 2 квартиры, то за вторую необходимо платить.

Важно!

Освобождение предоставляется только после подачи заявления.

Заявление имеет форму:

Бланк для скачивания находится по ссылке. Также вы можете заполнить его онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика».

Однако и пенсионеры, и прочие граждане получают скидку на 20 кв.м. от квартиры согласно ст.403 НК РФ.

Пример 3

При расчете базы второй квартиры ИФНС вычтет из нее 20 кв.м., т. е. половину, и база составит 500 000 рублей вместо 1 000 000 рублей. В переводе на окончательную сумму к уплате при ставке в 0,1% такой гражданин обязан платить 500 рублей вместо 1 000 рублей.

Итоги

1. Чтобы узнать, как платить налог, если в собственности несколько квартир, необходимо изучить местное законодательство вашей территории.

2. Местные органы власти вправе устанавливать повышенные ставки налога при превышении стоимости имущества установленных значений.
3. Пенсионеры не платят за первую квартиру. При наличии второй, третьей и т. д.

   они облагаются в стандартном порядке.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налог на имущество для пенсионеров

Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

• Глава 30 НК РФ для юридических лиц
• Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:

• Деньги;
• Ценные бумаги;
• Животные;
• Транспортные средства;
• Долговые обязательства;
• Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.

1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:

• Здания;
• Сооружения;
• Объекты незавершенного строительства;
• Морские суда;
• Воздушные суда;
• Космические объекты;
• Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

• Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
• Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

• Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
• Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

СТ 407 НК РФ 1

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• гараж или машино-место в общем гараже;
• помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
• хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
   1. пенсионеры;
   2. инвалиды 1 или 2 группы;
   3. кавалеры Ордена Славы;
   4. герои страны (СССР в том числе);
   5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
   6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
   7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
   8. ветераны ВОВ;
   9. инвалиды детства;
   10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
   11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
   12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
2. Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
   • многодетные семьи;
   • нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

• жилой дом или его часть;
• квартира, доля в квартире, комната;
• гараж или машино-место;
• помещения для мастерских, ателье, студий;
• хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Кто может не платить налог на имущество

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

• Если жилой объект находится в собственности;
• Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

• Дома;
• Помещения, используемые для творчества;
• Комнаты;
• Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
• Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Шаг 1:

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

• Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
• Пенсионное удостоверение;
• Индивидуальный номер налогоплательщика;
• Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Шаг 2:

Заявление:

Шаг 3:

Ожидание результата.

Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.

Образец заявления о возврате уплаченного налога

Льготы для пенсионеров по уплате налогов

В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:

1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
2. Льгота для 6 соток земли;
3. Льготы по транспортному налогу;
4. Льготы по местному законодательству.

Какие документы необходимы для оформления льгот?

Перечень документов:

1. Паспорт;
2. Пенсионное удостоверение;
3. ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
4. Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Пошаговая инструкция оформления льгот

Шаг 1:

Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы

1. Заявление в свободной форме;
2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
3. Пенсионное удостоверение;
4. ИНН;
5. Свидетельство о праве собственности.

Шаг 2:

Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявки от пенсионера нужно указать:

• Ф.И.О.;
• Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
• Личный ИНН;
• Данные паспорта;
• Адрес регистрации заявителя;
• Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
• Желаемый способ получения ответа.

Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:

• Самостоятельная явка в инспекцию;
• Почтовое отправление;
• По электронной почте.
• Электронная подача подразумевает:
• Регистрация на сайте ФНС РФ;
• Заполнение заявки в личном кабинете.

Шаг 3:

Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

В бизнесе ни один шанс не теряется: если вы его загубили, его отыщут ваши конкуренты. (Народная Мудрость)