Сдать Квартиру За 10 Тысяч А Коммунальные Услуги Платят Квартиранты С Какой Суммы Платить Налог

Кто оплачивает коммунальные платежи при сдаче квартиры?

Аренда недвижимости – распространенная услуга, которой пользовались большинство россиян. Арендатор ежемесячно платит собственнику квартиры за предоставляемые квадратные метры.

Нередко между арендатором и квартиросъемщиком возникает спор по вопросу, кто оплачивает коммунальные услуги при аренде квартиры. Согласно законодательным актам эта обязанность ложится на того, кто пользуется услугами ЖКХ, но как выглядит ситуация на самом деле?

Что гласит закон?

Во время проживания в арендуемой квартире жилец в полной мере пользуется всеми благами цивилизации: электроэнергией, теплом, горячей и холодной водой, канализацией, газом. Но кто будет платить за все эти прелести, предстоит решить договору аренды, который собственник квартиры и арендатор подписывают перед заселением.

В соответствии с нормами бухгалтерского учета и налоговой базы арендатор обязан регулярно выплачивать налог с получаемой прибыли от аренды сдаваемой им недвижимости.

Налог может идти только от суммы аренды, на другие платежи, в том числе получаемую сумму за коммунальные платежи, налог не начисляется. Поэтому они должны быть прописаны отдельной графой и в сумму аренды не включаться.

Правильнее всего составить два отдельных договора, в одном прописать все обязательства по сумме и срокам арендной платы, в другом – обязательства по оплате коммунальных платежей.

Например, можно указать, что квартиросъемщик в срок до пятнадцатого числа обязан прислать копии всех оплаченных квитанций за предыдущий расчетный период. Так как согласно законодательству собственник недвижимости обязан рассчитываться за потребленные коммунальные услуги вовремя.

Как учитываются коммунальные платежи при сдаче квартиры – решать участникам сделки, но в случае образования задолженности ответственность за это будет возложена на владельца помещения.

В том случае, если долг по коммунальным платежам образовался не по вине собственника, а в результате халатного отношения арендатора, этот факт придется доказывать. Что будет очень сложно сделать.

При наличии на руках всех договоров, собственник может подать в суд на нерадивого квартиросъемщика и потребовать возмещения просроченных платежей. Но даже в этом случае процесс может затянуться на длительный период.

В случае невыполнения арендатором достигнутой ранее договоренности по оплате коммунальных платежей собственник квартиры имеет полное право досрочно расторгнуть договор аренды в одностороннем порядке.

Собственник и арендатор могут разделить расходы по содержанию недвижимости, например, квартиросъемщик может взять на себя обязательства по своевременной оплате всех счетов от ресурсоснабжающих организаций, в то время как собственник недвижимости будет оплачивать счета за содержание квадратных метров и капитальный ремонт.

Но чтобы в последующем не возникло недоразумений, все это нужно прописать в договоре. В случае нарушения данного договора одной из сторон пострадавшая сторона имеет право привлечь безответственного партнера к гражданско-правовой ответственности.

Как правильно составить договор аренды

Собственник квартиры может составить несколько договоров с арендатором квартиры. В первом необходимо прописать все нюансы по пользованию недвижимостью, срокам и сумме арендой платы за определенный срок.

Во втором договоре прописать порядок внесения коммунальных платежей. Это может быть фиксированная сумма, которую арендатор также ежемесячно будет передавать собственнику квартиры, а тот вносить платеж по квитанции.

Второй вариант – арендатор самостоятельно будет вносить платежи по квитанциям.

В этом случае договор должен содержать дополнительный пункт, в котором будет прописано, что собственник квартиры выступает в качестве посредника.

Другими словами, арендатор обязуется своевременно перечислять арендодателю сумму коммунальных платежей, а тот, в свою очередь, будет вносить платежи по квитанциям. В договоре обязательно должен содержаться пункт с датами проведения перечисления сумм за коммунальные услуги на счет собственника квартиры.

Можно заключить договор с обозначением двух сумм – основной – за аренду и дополнительной – за коммунальные услуги, но в этом случае велик риск того, что сделку могут признать ничтожной.

В том случае, если собственник жилья занимается сдачей недвижимости в аренду на профессиональном уровне и это его единственный источник дохода, то вся сумма, указанная в договоре будет прописана в качестве его дохода.

С получаемой прибыли он будет самостоятельно оплачивать коммунальные платежи и вписывать их в графу «внереализационных расходов».

Какая информация должна быть в договоре?

Что еще должно быть указано в договоре:

1. Паспортные данные обеих сторон, участвующих в сделке – при отсутствии этих данных договор в принципе не имеет юридической силы.
2. Реквизиты всех документов, на основании которых возникают права на аренду помещения.
3. Сведения об объекте аренды: адрес, этаж, характеристики жилплощади с указанием количества комнат.
4. Срок аренды, на который заключается соглашение. Также имеет смысл обозначить возможность дальнейшего продления договора аренды.
5. Сумму ежемесячного арендного платежа и крайнюю дату, до которой эта сумма должна поступить на счет собственника квартиры. В том случае, если собственник желает получать сумму в наличном эквиваленте, это также необходимо обозначить.
6. При желании собственник недвижимости может назначить сумму страхового депозита.
7. Для удобства в договоре можно прописать такой пункт, как вероятность повышения арендной платы, например, указать, что она может повышаться не чаще одного раза в год.
8. Если договор предусматривает оплату коммунальных платежей, то стоит сразу прописать перечень того, что входит в коммунальные услуги при аренде квартиры. Как правило на квартиросъемщика ложится ответственность по оплате коммунальных платежей по счетчикам: тепло, свет, вода, канализация.
9. Прописываются условия, на которых договор аренды может быть расторгнут в одностороннем порядке.
10. Количество жильцов, которые могут проживать в данной квартире.
11. Возможность содержания животных на данной жилплощади и курения в жилых комнатах.
12. Опись передаваемого в пользование имущества имеет смысл приложить отдельным документом. В интересах обеих сторон нужно сделать его как можно более подробным.
13. Дата составления договора и подписи обеих сторон, участвующих в заключении данного соглашения.

При желании стороны могут включать столько пунктов, сколько посчитают необходимым, но важно, чтобы ни один из них не противоречил нормам действующего законодательства.

В том случае, если стороны затрудняются составить грамотный договор, который в полной мере удовлетворил бы всех участников сделки, можно воспользоваться услугами грамотного юриста, который поможет учесть все нюансы при составлении этой бумаги.

Как собственник может проконтролировать операции своевременность оплаты

В том случае, если стороны пришли к соглашению и решено было обязанность за своевременность оплаты коммунальных платежей возложить на квартиросъемщика, хозяину недвижимости, все-таки, имеет смысл наладить систему контроля за своевременностью этих платежей.

Так как он является заинтересованным лицом:

1. Один из самых распространенных в 2020 году способов – обратиться к помощи банковские он-лайн сервисов, предназначенных для оплаты коммунальных услуг. Для этого достаточно знать лицевой счет плательщика. При вводе всех реквизитов собственник сможет увидеть остаток по данному лицевому счету на сегодняшний день и будет понятно, была ли внесена сумма за пользование данной услугой и в каком размере.
2. Контролировать своевременность оплаты коммунальных платежей можно через портал Госуслуги. Воспользоваться этим методом можно будет после прохождения несложной процедуры регистрации. После чего в круглосуточном режиме можно будет проводить оплату за коммунальные услуги или проверять своевременность их внесения. В том случае, если появится просрочка, пользователь портала сможет это сразу увидеть.
3. Сегодня почти все ресурсоснабжающие организации имеют свои специализированные порталы, которые также позволяют узнавать размер имеющейся задолженности и проверять своевременность внесения платежей. Для того, чтобы получить доступ к такому порталу также потребуется пройти регистрацию.
4. Если собственник квартиры далек от пользования интернет-ресурсами и привык к более старым и простым методам, можно уточнять информацию о просрочках в управляющей компании. Всю информацию сотрудники могут сообщить при звонке и сообщении расчетного счета пользователя.
5. Еще один, самый простой вариант – требовать предоставления ежемесячного отчета в виде копии квитанции. Для этого достаточно сфотографировать квитанцию и отправить ее через СМС.

Можно ли включить коммуналку в арендную плату?

При желании, коммунальные платежи также можно внеси в договор аренды, прописав сумму коммуналки фиксированной цифрой. Закон этого делать не обязывает, но участник сделки по обоюдному согласию могут поступить таким образом.

После установления фиксированной суммы за коммунальные платежи, собственник квартиры не будет иметь право требовать сумму большую, чем указано в договоре. Даже если по акту плата за коммунальные услуги выросла.

Большим плюсом данного метода является то, что обе стороны получают возможность вести постоянный контроль за своевременностью оплаты ресурсоснабжающим организациям.

При этом не обязательно продумывать дополнительные методы контроля оплаты за коммуналку. Арендатор ежемесячно до указанной в договоре даты будет передавать или перечислять всю требуемую сумму на счет собственника квартиры.

Серьезным минусом такого варианта является то, что арендатор может использовать ресурсы сверх меры, что приведет к значительному удорожанию данной услуги. Особенно сложно подстроиться под зимний период, когда к прочим коммунальным благам добавляется отопление.

Если в доме стоят теплосчетчики, то сумма за тепло будет зависеть напрямую от потребленного объема. Но в зависимости от температуры на улицы эти объемы месяц от месяца могут значительно отличаться.

По этим причинам собственник и арендатор чаще всего выбирают вариант, при котором последний ежемесячно перечисляет собственнику сумму за потребленные коммунальные платежи в соответствии с квитанциями. Этот вариант позволяет избежать недоплат и просрочек со стороны арендатора, и гарантирует оплату коммунальных платежей в полном потребленном объеме.

Плюсы такого варианта:

• прозрачность всех финансовых операций;
• арендатор полностью уверен в своевременности поступления платежей;
• доход собственника квартиры остается фиксированным, не меняющимся от размера коммуналки;
• квартирант получает возможность самостоятельно контролировать потребляемые коммунальные услуги.

Правда, не обошлось и без недостатков. Собственнику придется самостоятельно проводить оплату коммунальных платежей.

При этом получаемая от арендатора сумма будет в полном объеме приниматься как доходная часть и учитываться при расчете налога на доход.

Нюансы и особенности

При обсуждении условий договора аренды имеет смысл сразу учесть все возможные варианты оплаты коммунальных услуг. В том случае, если на момент заключения договора в квартире имеется задолженность по коммуналке, этот момент имеет смысл сразу обозначить.

Должен ли квартиросъемщик взять на себя обязательства по погашению сложившегося долга, или собственник жилья сделает это самостоятельно за счет собственных средств.

Оплата за пользование ресурсами начисляется ежемесячно, а значит и оплата по счетам также должна проводиться в ежемесячном режиме. Необходимо четко определить, будет ли сумма аренды представлять собой единую сумму, или будет делиться на две составляющие: аренда и коммунальный платеж.

В том случае, если арендодатель устанавливает фиксированную сумму платежа за коммунальные услуги, будет ли в этом случае арендатор каким-то образом ограничен в пользовании коммунальными ресурсами или за сверх расходы он будет обязан производить дополнительную доплату.

При этом важно учесть и обратную сторону. В том случае, если квартиросъемщик сможет сэкономить на потреблении услуг, получит ли он за это определенную скидку?

Каким образом может производиться оплата коммунальных платежей?

1. Передача наличных средств при личной встрече арендатора и собственника недвижимости.
2. Передача наличных средств через посредника.
3. Перечисление необходимой суммы на банковский счет собственника.
4. Квартиросъемщик самостоятельно вносит платежи по квитанциям, направляя на собственника копии квитанций, подтверждающих факт оплаты.

За какие услуги должен платить квартирант

Что входит в коммунальные услуги при аренде квартиры? По перечню услуг, которые будет оплачивать квартирант, договариваться необходимо заблаговременно.

Как правило в коммуналку входят все пункты, которые предлагает данный вид жилья:

1. Текущее содержание – сюда входит уборка подъезда, придомовой территории.
2. лифта – в том случае, если таковой имеется.
3. Коммунальные услуги – вода, канализация, электроэнергия, газ.
4. Телекоммуникации – телевидение, интернет, телефон.

Расчет всех этих показателей проводится по тарифной ставке, остальные рассчитываются по приборам учета. Единственный момент, обязательства по оплате капитального ремонта, как правило, собственник жилья берет на себя.

Как сдавать квартиру и не платить налог с аренды?

Если откровенно и законно — никак. Не принимайте пожалуйста данную информацию к действию.

– примерно так рассуждают те, кто сдаетсвое жилье в аренду и не желает декларировать данный источник доходов. Налог в13% совсем не кажется маленьким, когда дело касается кровно нажитого.

Вступая в противоречия с законом,собственники стараются вести себя тише воды. Но порой находятся доброжелатели(ими могут быть и соседи, и даже сами квартиросъемщики), ратующие за порядок, ипосле их обращения в налоговую встреча с инспекторами неизбежна.

Наибольшим вниманием налоговой пользуютсясобственники двух и более квартир, а также пенсионеры. Но что если доход отсдачи квартиры является единственным доходом семьи? Можно ли его как-тозащитить?

Нет договора аренды – нет проблемы?

Большинство собственников при сдачеквартиры в аренду не заключают с квартиросъемщиками договоров. Все соглашениядостигаются устно, квартиранты живут на доверии, а платят наличными напрямую,минуя платежные системы.

Попробуйте потом доказать, что квартирасдается! Кто в ней живет? Родственники. Почему так долго? Так это разные!Налоговая опускает руки – проверка обнаруживает свою бесперспективность, неуспев начаться.

Все бы ничего, но сохранность имущества втакой квартире (как, впрочем, и ее самой) может вызывать опасения. Если ужналоговая не доказала, что здесь кто-то незаконно проживает, то как быть нам,простым смертным?

Сдаю квартиру без-воз-мезд-но!

Компромисснымрешением выглядит договор безвозмездного пользования. При таком раскладе квартиросъемщикипроживают у вас якобы бесплатно, из чего следует, что вы (опять же, якобы) неполучаете от сдачи квартиры доход. На самом деле все устроено, как в предыдущемварианте: договоренности – устные, доверие – личное, деньги – из рук в руки. Иникаких расписок, конечно!

При заключениитакого договора необходимо указать в нем срок действия, возможность досрочногорасторжения по инициативе собственника и, разумеется, ответственностьквартиросъемщиков за порчу имущества, находящегося в квартире, и за ущерб,нанесенный непосредственно квартире.

Если плата за жилищно-коммунальные услугивозложена на квартиросъемщиков, то это тоже следует отразить в договоре. Иначеденьги, перечисленные собственнику для оплаты коммуналки, могут признатьдоходом и обязать уплачивать с него налог.

Осталось, опятьже, найти порядочных квартирантов, которые при всей своей порядочностисогласятся на фиктивную сделку и не обернут потом вашу хитрость против вас.

Что делать если налоговики постучали в дверь?

Сдавая квартиру в аренду и вступая внечестную с точки зрения закона игру с налоговой инспекцией, нужно быть готовым,что победа может оказаться не на вашей стороне. Если налоговая нагрянула спроверкой, вы, конечно, вправе не открывать дверь (как-никак Конституциягарантирует нам неприкосновенность жилища), но тогда вас скорее всего вызовутдля объяснений в инспекцию.

И напоследок, памятка собственнику кто решил сдавать квартиру в аренду и не платить налоги

Есть немало способов защитить свои доходы от налогообложения, но, поверьте, налоговым инспекторам они тоже известны. Прежде чем ввязываться в авантюру со сдачей жилья в аренду, подумайте, не подвергаете ли вы себя, свою недвижимость большему риску.

Быть может, чтобы спать спокойно, все-таки стоит заключить договор найма жилого помещения, прописать в нем все сроки, суммы и ответственность сторон? Тогда в спорной ситуации вы хотя бы сможете отстоять свои права в суде.

Итак, переходим к главному — как оставить при себе заветные 13%

1. Заключение договора «на словах», устная договоренность. Отличный вариант, если сдавать знакомому, ну или его знакомому, типа «родственнику». Способ одновременно простой и очень рисковый. Если прогадать с квартирантом, сложно будет что-то доказать в случае порчи имущества.Заключение договора безвозмездного пользования.

2. Все тот же «родственник» проживает в квартире также «бесплатно», но самостоятельно оплачивает коммунальные услуги. Главное, он несет материальную ответственность за арендуемую недвижимость, если, конечно, это прописано в договоре.

Оба варианта, конечно, сохранят берегущую рубль копеечку, но не спасут от порчи имущества или других неприятных происшествий.

Поэтому чтобы не просыпаться по ночам с тревожной мыслью «а не вынесли ли у меня холодильник?!», стоит все же заключить договор аренды жилого помещения и обозначить все условия: сроки, суммы, права, обязанности сторон и так далее. Особенно если для вашей семьи сдача жилья в найм — единственный источник дохода. Не стоит рисковать.

Лайфхак для жителей Москвы и МО, Калужской области, Республики Татарстан — становитесь официально самозанятыми и платите всего 4%. Пользуйтесь и не благодарите.

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2019 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 января 2019 года у жителей Москвы и области, Калужской области и Татарстана есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог за полученный доход — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Какой налог за сдачу квартиры в 2019 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2019 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст.346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
4. Налог на профессиональный доход — с 1 января 2019 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Новый налоговый режим распространяется только на 4 региона: Москву и область, Калужскую область и Татарстан.

Пример

В 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.

В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).

Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е. 4% от получаемого дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2019 году?

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

• Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
• Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
• Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст. 198 УК РФ).

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

• по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
• по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре.

Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить можно следующими способами:

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой. Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

1. На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
   • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
   • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
   • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.
2. Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.
   • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
   • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.

Налог за сдачу квартиры в аренду в 2020 году: сколько нужно платить

Договор найма жилья – распространенная гражданско-правовая сделка, в результате которого одна сторона передает другой в пользование жилое помещение за определенную плату. Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду и сколько он составляет, давайте рассмотрим этот вопрос сегодня.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду

По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату. Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом. Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.

Уклонение от внесения средств в государственный бюджет карается законодательством. Гражданин может нести как административную, так и уголовную ответственность. Это зависит от размера задолженности перед ФНС.

Существует три способа уплаты налога от сдачи квартиры в аренду:

1. НДФЛ для физических лиц.
2. Патентное налогообложение.
3. Упрощенное налогообложение.

Зная, какие налоги платит арендодатель в этих случаях, можно выбрать для себя наиболее экономный вариант.

Порядок уплаты налога физическому лицу

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, — подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля.

Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить.

Образец заполнения можно найти в интернете.

Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.

Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры. Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории. Но уменьшить сумму все же можно.

Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.

Пример:Жилье сдается за 10 тысяч рублей ежемесячно. За год (12 месяцев) доход составит 120 000 рублей. Ставка налога 13% (0,13). В бюджет нужно перечислить 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вопреки распространенному заблуждению, налог нельзя уменьшить с помощью коммунальных расходов. Позиция о том, что коммуналка снижает сумму дохода с аренды – неверная.

Согласно позиции Минфина коммунальные платежи подразделяются:

• на платежи по факту потребления (по счетчикам: счет, вода);
• платежи, не зависящие от факта потребления (отопление).

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ.

Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей.

Таким образом, платежи по коммунальным услугам не только не уменьшают общий доход, но и в некоторых случаях могут его увеличить.

Порядок уплаты налога ИП на патенте

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.

Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.

При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.

Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.

Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.

Порядок уплаты налога за аренду ИП на УСН

Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.

Порядок регистрации и оплаты выглядит следующим образом:

1. Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
2. Внесение государственной пошлины.
3. Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
4. Получение свидетельства о регистрации ИП.
5. Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
6. Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.

Пример расчета налога за сдачу квартиры по упрощенной системе налогообложения: Жилье сдается за 50 тысяч рублей. Величина сбора= 50 000х6%х12месяцев = 36 000 за год. Это только размер налога. К нему еще требуется прибавить пенсионные и медицинские взносы – 32 385 рублей.

Ответственность за неуплату

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.

Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.

Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:

• Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
• Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина — 5% за каждый просроченный день.
• Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

Важно! Если нарушитель попадается не первый раз, ему придется приготовить суммы, размер которых в два раза больше указанные выше. Помимо штрафных санкций неплательщику требуется оплатить долг перед государством за все время сдачи квартиры.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.

Как законно не платить налог за сдачу квартиры в аренде

Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.

Но этот способ — не соответствует законодательству, идет ему в обход. При выявлении такого нарушения арендодатель несет ответственность. Поэтому лучше воспользоваться законными методами, чтобы не платить налог за договор аренды квартиры.

К ним относятся следующие варианты:

1. Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
2. Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
3. Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

Указанные способы позволяют законно избежать налогообложения без последующей ответственности. Но по сути по тоже представляют собой некий обход закона, но не влекущий за собой негативные последствия.

Вывод

Сказать однозначно, какой способ оплаты наиболее выгодный для арендодателя, нельзя. Все зависит от конкретной ситуации. Для сравнения можно сделать подсчеты для всех вариантов налогообложения.

Гражданин сдает двухкомнатную квартиру в Москве, получает в год доход 654 600. Размер налога в зависимости от способа налогообложения будет следующим:

1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Из примера видно, что выгоднее всего приобретать патент. Но его стоимость может разниться в зависимости от площади жилой недвижимости, района его нахождения. Поэтому для каждой ситуации нужно проводить свои расчеты, чтобы выявить более экономный вариант оплаты налога от аренды квартиры.

Если вам требуется помощь с оформлением документов на квартиру или уплатой налогов, то просьба записаться на бесплатную консультацию к нашему юристу. Оставьте ваши координаты на сайте и мы вам перезвоним.

Также вам будет интересно узнать, стоит ли сдавать квартиру посуточно и насколько это выгодно.

Просим оценить пост и поставить лайк.